Kaupunginhallitus, kokous 6.11.2020

Perustelut

Pelastuslaitoksen vuoden 2021 talousarvioprosessi on käynnistettävä. Prosessi on ajallisesti pitkä, sillä kuntien välisen yhteistoimintasopimuksen mukaan niitä kuullaan talousarvion laadintavaiheessa. Lisäksi alkamassa olevat kesäkuukaudet pitkittävät kuulemiseen tarvittavaa aikaa.

Talousarvion laatimisaikataulu tulee muuttumaan perinteisestä koronapandemian takia. Todennäköisesti Porin kaupunginhallitus antaa talousarvioraamin vasta elokuussa.

Talousarvion tavoiteaikataulu on alustavasti seuraava:

5.5.2020 johtokunta hyväksyy talousarvion laadintaperiaatteet. Pelastuslaitos laatii talousarvioluonnoksen näiden mukaan.

2.6.2020 johtokunta hyväksyy kuntiin lähetettävän talousarvioesityksen sekä täydentää ohjeistusta tarvittaessa.

1.9.2020 johtokunta käsittelee kuntien lausunnot ja päättää varsinaisesta talousarvioesityksestä.

20.10.20202 varapäivä talousarvoesityksen hyväksymiselle.

Johtokunnan talousarvioesityksen perusteella pelastuslaitoksen eri vastuualueiden ja paloasemien vastuuhenkilöt tekevät esityksen käyttösuunnitelmaksi johtokunnan 8.12.2020 pidettävään kokoukseen.

Talousarvion laadinta-aikataulu voi muuttua kaupunginhallituksen päätösten mukaisesti.

Talousarvion laadinta tulee olemaan erityisen haasteellinen. Kuntien taloustilanne on erittäin huono. Lähes kaikki Satakunnan kunnat tekivät viime vuonna tappiollisen tilinpäätöksen ja koronapandemian talousvaikutusten takia kuluvasta vuodesta tulee vielä huonompi. Työehtosopimusneuvottelut ovat kesken ja palkankorotuksista ei ole tietoa. Pelastuslaitoksesta laadittu ulkoinen selvitys on käsittelemättä. Hyvä asia on, että vuoden 2020 talousarvio on realistisella pohjalla.

Talousarvion laadinnan pohjaksi voitaisiin ottaa voimassa oleva palvelutasopäätös ja menokehitykseen 2,5 prosentin korotus kuntalaskutukseen. Kiinteistömenojen korotus tulee vuokrasopimuksissa olevien indeksien mukaisesti. Jos palkankorotukset pysyvät samassa kuin jo sopimuksen tehneillä aloilla ja inflaatio pysyy maltillisena, niin talousarvio on realistisella pohjalla.

Perustelut

Pelastuslain 24 § mukaan kunnat vastaavat pelastustoiminnasta yhteistoiminnassa valtioneuvoston päättämällä aluejaolla. Alueen palvelutaso määritellään palvelutasopäätöksessä, jonka tulee vastata paikallisia tarpeita ja onnettomuusuhkia. Palvelutasossa tulee ottaa huomioon poikkeusolot. Palvelutasoa valvoo aluehallintovirasto sisäministeriön ohjauksessa.

Pelastuslain mukaan pelastustoimen palvelutasosta päättää pelastuslaitos kuntia kuultuaan. Satakunnassa palvelutasosta päättää pelastuslaitoksen johtokunta.

Käytännössä palvelutasopäätöksessä määritellään paloasemaverkko, miehitettyjen asemien henkilövahvuudet jne.

Satakunnan pelastuslaitoksen palvelutaso on pysynyt lähes muuttumattomana koko laitoksen toiminta-ajan eli vuodesta 2003. Päivystävä palomestarijärjestelmään on tehty muutos vuonna 2006, jolloin siirryttiin viidestä päivystysalueesta nykyiseen kolmen alueen järjestelmään.

Talousarvioehdotus vuodelle 2021 on laadittu nykyisen palvelutasopäätöksen mukaisesti. Palkkojen ja kustannusten nousuun on varauduttu 2,5 %:n korotuksella. Kuntakohtaiset paloasemamenot on sidottu indekseihin ja korotukset on tehty asemakohtaisesti indeksien muutoksilla.

Liitteenä olevasta taulukosta selviää kuntakohtaiset maksuosuudet. Kiinteistömenoihin voi tulla pieniä tarkistuksia paloasemien muutosten vuoksi.

Perustelut

Kaupunginhallitus on 24.8.2020 tehnyt päätöksen talousarvion 2021 ja taloussuunnitelman 2022-2023 laadintaa ohjaavasta toimialakohtaisesta käyttötalouden kehyksestä. Määrärahakehykset ovat toimialojen osalta sitovia. Talousarvion laadintaohjeiden mukaan toimialakohtaisissa esityksissä tulee varautua kustannustason nousuun. Palvelujen ostoissa tulee ottaa huomioon voimassa oleviin sopimuksiin mahdollisesti sisältyvät hinnankorotukset. Henkilöstökulujen kohdalla kunnallinen yleinen virka-ja työehtosopimus KVTES 2020–2021 on voimassa 1.4.2020–28.2.2022. Sopimuskauden aikana palkkoja korotetaan kahdella yleiskorotuksella. Sopimuskauteen kuuluu myös paikallinen järjestelyerä, joka laitetaan maksuun 1.4.2021 lukien. Lisäksi tulee ottaa huomioon palkkakustannusten tavanomainen nousu esim. kokemuslisien vuoksi. Palkkakustannukset on arvioitava mahdollisimman todenmukaisesti henkilöstösuunnitelman mukaan.

Henkilöstö- ja koulutussuunnitteluprosessi on integroitu osaksi talousarvioprosessia ja talousarvion valmistelutyön yhteyteen, jotta mahdolliset henkilöstörakenteen ja -määrän muutokset voidaan ottaa talousarviossa huomioon aikaisempaa tehokkaammin. Henkilöstö- ja koulutussuunnitelmat käsitellään lautakunnissa talousarviokäsittelyn yhteydessä.

Osana talouden sopeuttamistoimia kaupungin henkilötyövuosissa tavoitellaan 250 henkilötyövuoden vähennystä vuoden aikana. Henkilöstövähennykset tulee huomioida yhdenmukaisesti talousarviossa ja henkilöstösuunnitelmassa.

Talousarvion määrärahakehys ja perusteet

Elinvoima- ja ympäristötoimialan talousarviota ja –suunnitelmaa tehdään ensimmäistä kertaa. Organisaatiomuutoksessa 1.9.2020 yhdistettiin osa konsernihallinnon elinvoimayksiköstä ja viestintäyksiköstä sekä ICT-yksikkö kokonaisuudessaan ympäristö- ja lupapalveluiden toimialaan. Samalla Visit Pori Oy:n henkilöstö ja osa toiminnasta siirtyi liikkeenluovutuksessa toimialalle. Uusi toimiala kokoaa kaupungin keskeiset elinvoimaisuutta palvelevat toiminnot yhteen. 

Elinvoima- ja ympäristötoimialan määrärahakehys vuodelle 2021 on -19.719.788 euroa. Kehys on muodostettu yhdistämällä ympäristö- ja lupapalveluiden toimialan vuoden 2020 muutettu kustannussuunnitelma sekä konsernihallinnosta ja Visit Pori Oy:stä siirtyneet toiminnot. Kehyspohjaan on lisätty joukkoliikenteen kustannusnousuun liittyen 500.000 euroa verrattuna vuoteen 2019 ja henkilöstömenojen muutokseen liittyen 133.153 euroa. Kehyksessä on huomioitu eläkemenoperusteisen maksun muutos aiheuttamisperiaatteen mukaiseksi, mikä pienentää toimialan osalta kehystä 486.461 eurolla. Tämä muutos ei kuitenkaan edellytä toimialalta säästötoimenpiteitä, koska eläkemenoperusteiset maksut kirjataan keskitetysti talousarvion mukaisesti. Henkilöstötyövuosien säästövelvoite on 688.468 euroa, ja tämä on vähennetty kehyksestä, minkä lisäksi kehyksestä on karsittu 500.000 euroa. Toimialalta on edelleen siirretty koulutusrahoja 48.000 euroa HR-yksikköön.

Henkilöstön jakautuminen konsernipalveluiden ja elinvoima- ja ympäristötoimialan kesken ei ole ollut kaikilta osin selvää laadittaessa talouden kehystä vuosille 2021-23. Tämä saattaa näkyä kehyksen epätarkkuutena.

Talousarvioehdotuksesta on ympäristöterveydenhuollon, jätehuoltoviranomaisen ja joukkoliikenneviranomaisen osalta pyydetty lausunnot yhteistoiminta-alueen kunnilta. Lausunnot ovat pykälän liitteenä.

Tilannekuva ja riskiarviot

Toimialan tilannekuva ja toiminnalliset muutokset on kuvattu liitteessä yksiköittäin kattavan kuvan antamiseksi uuden toimialan kokonaisuudesta. Keskeiset riskit liittyvät lakisääteisten viranomaistehtävien hoitamiseen tarvittavan osaavan henkilöstön riittävyyteen, koko kaupunkiorganisaatiota hyödyttävien palveluiden ja tarvikkeiden kustannusten nousuun sekä suunnitteilla oleviin merkittäviin toiminnallisiin muutoksiin.

Investoinnit vuonna 2021

Toimialan merkittävimmät investointitarpeet liittyvät ICT-hankintoihin ja Yyterin kehittämiseen. ICT-hankinnoissa tietokoneohjelmistojen ja laitteiden investointitarve vuonna 2021 on 1,4 M euroa, joka on ollut käytössä myös edellisinä vuosina. Yyterin kehittämiseen liittyvä tilainvestointi on Piletti-rakennuksen suunnittelu ja rakentaminen, jonka suunnittelukustannukset vuonna 2021 ovat 180.000 euroa. Rakentaminen ajoittuu vuosille 2022-23 ja sen kustannukset ovat 1,7 M euroa. Elinkeinoelämää tukevien investointien kokonaisuus Yyterissä on 0,4 M euroa vuonna 2021. Näistä merkittävimpiä toimenpiteitä ovat Yyterin aukion ensimmäisen vaiheen rakentaminen, pitkittäissuuntaisen lankonkin rakentaminen sekä WC-kontin hankinta rannan eteläpäähän.

Nuorten työpajan koneisiin ja kalustoon varataan 20.000 euroa ja Rehti-hankkeen aineellisiin hyödykkeisiin 10.000 euroa. Toimialan irtaimiston hankintaan esitetään varattavaksi 20.000 euroa.

Henkilötyövuosiin liittyvän säästövelvoitteen täyttäminen

Toimialaan kohdistuu 14 henkilötyövuoden (0,7 M euron) vuosittainen säästövelvoite, joka on leikattu toimialan vuoden 2021 kehyksestä ja edelleen taloussuunnitelmavuosilta. Rekrytointikielto pakottaa tarkastelemaan kriittisesti erinäisten syiden johdosta aukeavia tehtäviä ja virkoja. Koska tarkastelujakson aikana päättyvistä palvelussuhteista ei vielä ole tietoa esimerkiksi eläköitymisilmoitusten muodossa, on tässä vaiheessa tehty ICT-yksikön henkilöstökustannuksiin 0,3 M euron vähennys ensi vuodelle. Säästöihin on voitu jo kirjata irtisanoutuneen ympäristö- ja lupapalveluiden toimialajohtajan lisäksi yksittäisiä eläkkeelle siirtyneitä ja irtisanoutuneita henkilöitä. HTV-säästöjen lopullinen kohdistuminen tarkentuu syksyn aikana.

Talousarvioon sisältyvät esitykset

Toimialan talousarvioehdotus noudattaa annettua kehystä. Kehys on kuitenkin tiukka, eikä se kaikilta osin huomioi aikaisempiin ratkaisuihin liittyviä, toimialaan kohdistuvia kustannuksia ja kustannusten nousua. Tämän vuoksi esitetään annetun kehyksen ulkopuolelle jääneiden kustannusten lisäämistä toimialan kehykseen. Näitä ovat työllistämispalkkojen nostaminen 1 M eurolla, ICT-palveluiden sovellushankintoihin varautuminen 0,25 M eurolla, robotiikan 0,1 M euron kehittämiskustannusten lisääminen sekä työllisyyden kuntakokeiluun liittyvä 0,6 M euroa vuosille 2021-22 ja 0,3 M euroa vuonna 2023.

Toimialalla havaitut säästömahdollisuudet liittyvät eläinlääkinnän toiminnallisiin muutoksiin, ICT-yksikön toiminnalliseen uudelleenjärjestelyyn mukaan lukien osittaiseen liikkeenluovutukseen ja Prizztech Oy:n ostopalvelusopimuksen muuttamiseen. Näiden säästöjen toteuttaminen edesauttaa nousseiden kustannusten sovittamisen muilta osin talousarvioesitykseen.

Perustelut

Vuoden 2021 talousarvion valmisteluun on saatu keskushallinnosta alustavat kehykset. Kaupunginhallitus päättää lopullisista kehyksistä 24.8.2020.

Alustavat kehykset ovat Porin Vedelle seuraavat:

Porin Veden kehys (tulot – menot tai tulos ennen poistoja) on 7, 876 M€ vuodelle 2021, 8,066 M€ vuodelle 2022 ja 8,257 M€ vuodelle 2023. Kuluvan vuoden kehys on 7,834 M€.

Investointikehys on 4 M€ vuodelle 2021, jossa on vähennystä 1 M€ kuluvaan vuoteen.

Kaupungille maksettava peruspääoman korko on edelleen 5 % eli 2,21 M€/v.

Liikelaitos on velvollinen maksamaan korkoa kaupungin myöntämälle lainalle. Liikelaitokselle ei makseta korkoa kaupungin käytössä oleville liikelaitoksen varoille.

Lyhytaikaisen velan korkoprosentti                                        3 %

Kaupungin kassaan tehtyjen sijoitusten korkoprosentti        0 %

Lyhytaikaisen velan kassalimiitti                                           1 M€

Kaupunginhallituksen päätös lopullisista kehyksistä ilmoitetaan kokouksessa.

Porin Veden yksityiskohtainen talousarvioesitys laaditaan annettavan kehyksen pohjalta ja tuodaan johtokunnan käsittelyyn 23.9.2020. Keskushallinnossa tapahtuvan talousarviokäsittelyn ja kaupunginvaltuuston talousarviokokouksen jälkeen johtokunta hyväksyy Porin Veden lopullisen talousarvion joulukuun kokouksessaan.

Perustelut

Kaikki kunnat ovat antaneet lausuntonsa talousarvioehdotuksesta. Honkajoki on kuntaliitoksen takia antanut lausuntonsa Kankaanpään kanssa. Lausunto on käsitelty yhdistymishallituksessa.

Kuntien kannoissa on aiempaa enemmän eriävyyttä. Esityslistan liitteenä ovat kuntien lausunnot alkuperäisinä, lausunnoista tehty tiivistelmä sekä taulukko, jossa on erikseen kuntien mielipide taloudesta ja palvelutasosta. Kuntien todellinen tahto ilmenee parhaiten alkuperäisistä lausunnoista.

Talousarvio on syötetty järjestelmään johtokunnan viime kokouksen päätöksen mukaisesti nykyisen palvelutason mukaisena. Liitteenä olevat tuloslaskelmat ovat tämän mukaisia. Toiminta jatkuu palvelutasopäätöksen mukaisena entisillä toimipaikoilla ja vahvuuksilla. Ensihoitoa tuotetaan pienin muutoksin sopimusperusteisesti Satasairaalalle. Ensihoito on nollakatteista.

Syötetty talousarvio perustuu kuntalaskutukseen, joka on 22.367.449 €, ja päättyy vyörytyserien jälkeen nollatulokseen.

Jos kuntalaskutuksen tasoa lasketaan, niin se tarkoittaa palvelutason laskemista, joka taas edellyttää palvelutasopäätöksen muuttamista. Palvelutasopäätös tulisi joka tapauksessa päivittää kuluvana vuotena.

Perustelut

Kaupunginhallitus on 24.8.2020 tehnyt päätöksen talousarvion 2021 ja taloussuunnitelman 2022-2023 laadintaa ohjaavasta toimialakohtaisesta käyttötalouden kehyksestä. Määrärahakehykset ovat toimialojen osalta sitovia. Talousarvion laadintaohjeiden mukaan toimialakohtaisissa esityksissä tulee varautua kustannustason nousuun. Palvelujen ostoissa tulee ottaa huomioon voimassa oleviin sopimuksiin mahdollisesti sisältyvät hinnankorotukset. Henkilöstökulujen kohdalla kunnallinen yleinen virka-ja työehtosopimus KVTES 2020–2021 on voimassa 1.4.2020–28.2.2022. Sopimuskauden aikana palkkoja korotetaan kahdella yleiskorotuksella. Sopimuskauteen kuuluu myös paikallinen järjestelyerä, joka laitetaan maksuun 1.4.2021 lukien.  Lisäksi tulee ottaa huomioon palkkakustannusten tavanomainen nousu esim. kokemuslisien vuoksi. Palkkakustannukset on arvioitava mahdollisimman todenmukaisesti henkilöstösuunnitelman mukaan.

Henkilöstö- ja koulutussuunnitteluprosessi on integroitu osaksi talousarvioprosessia ja talousarvion valmistelutyön yhteyteen, jotta mahdolliset henkilöstörakenteen ja -määrän muutokset voidaan ottaa talousarviossa huomioon aikaisempaa tehokkaammin. Henkilöstö- ja koulutussuunnitelmat käsitellään lautakunnissa talousarviokäsittelyn yhteydessä.

Talousarvioon kuvataan toimialan tilannekuva, josta esitetään tiiviisti pääkohdat, jotka kuvaavat muutamalla rivillä toimialan tilannetta ja erityisesti nähtävissä olevia palvelutarpeiden muutoksia ja muita merkittäviä trendejä, jotka vaikuttavat palvelujen järjestämiseen. Tilannekuvassa tulee erityisesti kuvata 
talousarvioon kirjattuihin tavoitteisiin ja toimenpiteisiin liittyviä toiminnallisia ja taloudellisia riskejä. 

Merkittävänä muutoksena aiempien vuosien talousarviorakenteeseen ovat toimialojen yhteistyössä talous- ja hallintoyksikön controller-toiminnon kanssa valmistelemat prosessikuvaukset. Sivistystoimialalla on kolme toimintakatteeltaan 11 suurimmasta kaupunkitasoisesta prosessista – perusopetus, varhaiskasvatus ja lukiokoulutus. Liitteenä ovat kustakin kolmesta prosessista tilannekuvat, taloudelliset vaikutukset sekä pitkän aikavälin tavoitteet, vuosittaiset valtuustoon nähden sitovat toimenpiteet ja mittarit. Toimialakohtaisista palvelulupauksista ja tunnusluvuista on luovuttu. Tunnusluvut käsitellään lautakuntatasolla.

Talousarvioesitykset palautetaan talousyksikköön 25.9.2020 mennessä.

Talousarvion määrärahakehys ja perusteet

Sivistystoimialan määrärahakehys vuodelle 2021 on -105.508.523 € (muutettu käyttösuunnitelma 2020 -112.090.771 € ). Kehyslisäyksenä on otettu huomioon henkilöstömenojen muutos -749.668 €, vähennetty eläkemenoperusteisen maksun muutos aiheuttamisperiaatteelle 1.615.885 €, säästövelvoite vähennys henkilöstömenoista 2.576.031 €, muu kehyskarsinta 3.000.000 € ja koulutusrahojen siirto HR-yksikölle 140.000 €.

Talousarvioesityksen henkilöstökuluissa on otettu huomioon palkankorotusten vaikutus v. 2021, mikä on 0,9 % sekä organisaatiomuutoksena liikuntapaikkojen hoitajien ja kouluisäntien siirto tekniselle toimialalle.

Palvelujen ostoissa ovat muun muassa Palveluliikelaitoksen veloitukset ateria- ja siivouspalveluista, iltapäivätoiminnan ostopalvelut, koulukuljetukset ja kotikuntakorvaukset.

Tarvikeostot on arvioitu vuoden 2020 talousarvion ja kuluvan vuoden toteutumiin perustuen.

Avustuksissa ovat kotihoidon ja yksityisen hoidon tuet sekä palvelusetelimenot.

Muut kulut on arvioitu kuluvan vuoden toteutumiin perustuen.

Toimintatuotot koostuvat varhaiskasvatuksen ja iltapäivätoiminnan asiakasmaksuista, pääsymaksuista, lukukausi- ja kurssimaksuista, tuista ja avustuksista (hankerahoitus) sekä tilojen käyttömaksuista ja vuokrista. 

Toiminnalliset muutokset

Organisaatiomuutoksena talousarviossa on otettu huomioon liikuntapaikkojen ja kouluisäntien siirtyminen tekniselle toimialalla määrärahoineen ja kustannuksineen. Nuorten ohjaamotoiminta siirtyy elinvoima- ja ympäristötoimialalta sivistystoimialalle vuoden 2021 alusta lukien määrärahoineen. Sen sijaan valtion mahdollista päätöstä oppivelvollisuusiän laajentamisesta ja sen vaikutuksia toimintaan ja kustannuksiin ei talousarviossa ole otettu huomioon. Myöskään joukkoliikenteen mahdollisten reittimuutosten vaikutuksia koulukuljetuksiin ja niistä aiheutuviin kustannuksiin ei ole tässä vaiheessa pystytty arvioimaan.

Edellä mainituilla perusteilla laadittu sivistystoimialan talousarvioesitys ylittää annetun määrärahakehyksen 4,4 miljoonalla eurolla. Talousarvion tasapainottamiseksi on tehty seuraavat säästötoimenpiteet:

Opetusyksikkö yhteensä 1.800.000 € 

Perusopetus 

•  tuntimäärän muuttaminen valtioneuvoston asetuksen mukaiseen 224 tunnin tasoon nykyisestä 226 tunnista (8/2021 alkaen) 100.000 €        

• tuntikehyksen 4% karsinta (8/2021 alkaen) 541.000 € 

• koulukohtaisen käyttörahan 15% karsinta (1/2021 alkaen) 228.000 € 

• iltapäivätoiminnan maksujen korotus 20 €:lla (8/2021 alkaen): 50.000 € (tulojen lisäys)

• koulunkäynnin ohjaajien määrän 32% karsinta 8/2020 verrattuna 8/2021 338.200 €  

• toimintamenojen yleinen karsinta: 129.000 € 

• oppilaaksiottoalueiden määrittely niin, että koulupiirien rajoilla vuosittain määritellään oppilaan lähikoulu (vaikutusta yksittäisten koulujen tuntikehykseen 8/2021 alkaen): 42.000 €  

  Lukiokoulutus 

• johtamisjärjestelmän uudistaminen (8/2021 alkaen) 75.000 € 

• tuntikehyksen 7% karsinta (8/2021 alkaen) 172.000 € 

• koulukohtaisen käyttörahan 15% karsinta (1/2021 alkaen) 14.000 € 

• toimintamenojen yleinen karsinta 15.000 € 

 Sivistävä koulutus 

• kansalaisopiston tuntimäärän karsinta 1000 tuntia: 15.100 €  

• kansalaisopiston toimintamenojen yleinen karsinta: 4.000 € 

• kesäyliopiston lakkauttaminen: 64.000 € 

• Palmgren-konservatorion taiteen perusopetuksen tuntimäärän karsinta 420 tuntia tai vastaavat karsinnat toiminnasta: 6.000 € 

• Palmgren-konservatorion toimintamenojen yleinen karsinta: 4.600€ 

• taidekoulun taiteen perusopetuksen tuntimäärän karsinta 80 tuntia tai vastaavat karsinnat toiminnasta: 1.100 € 

• taidekoulun toimintamenojen yleinen karsinta: 1.000€ 

Varhaiskasvatusyksikkö yhteensä 2.236.000 € 

• Tuottavuuden tehostaminen/ käyttöprosentin nosto: 540.000 € 

Mitoituksessa huomioitava hoito- ja kasvatushenkilöstön määrän optimointi suhteessa lasten määrään. Henkilöstön vähennys tulee olemaan vähintään 15 työntekijää vuosittain. 

• Muun kuin em. lakisääteisen henkilöstön vähennys lasten määrän vähentyessä. 

Kahden päiväkodinjohtajan palkka: 100.000 € 

10 määräaikaisen lastenhoitajan vähennys varahenkilöstöstä ja kasvun ja oppimisen tukea tarvitsevien lasten avustamisesta: 376.000 € 

• Kotihoidon tuen kuntalisän poisto: 570.000 € 

Kuntalisä ollut 75 €/perhe, jos jompikumpi vanhemmista hoitaa lasta kotona.   

• Yksityisen hoidon tuen kuntalisän poisto: 275.000 € 

Kuntalisä ollut 270 €/kk alle 3-vuotias lapsi ja 170 €/kk 3 -vuotias, mutta alle 5-vuotias lapsi.  

• Avoimien päiväkotien sulkeminen (8 työntekijää): 280.000 € 

• Kesäleikkikenttätoiminnan lakkauttaminen: 25.000 € 

• Käyttömenojen leikkaus (mm. osin koulutus, teatterikäynnit, päiväkotien käyttörahat): 70.000 € 

Kulttuuriyksikkö yhteensä 244.256 €

Kirjastopalvelut

• Rosenlew-museon ja luontotalo Arkin muuttaminen "tilausmuseoiksi" 1.8.2021 alkaen, (avoinnapidosta) laskennallinen henkilöstösäästö 2021 50.000 €  
• Irtisanoutuneen kirjastohoitajan paikan täyttämättä jättäminen 65.000 €
• toiminnan säästöt, jotka kohdentuvat palvelujen ostoihin ja aineisto- ja tarvikehankintoihin 55.700 € (aineiston hankinta, ulkomaiset lehdet, kirjastokinon loppuminen)

Pori Sinfonietta

• konserttitoiminnan supistaminen, vierailevien kapellimestarien ja solistien sekä konserttikohtaisten avustajien määrän vähentäminen, konserttikohtaisten materiaalikulujen säästöt muun muassa nuottien ostot ja vuokrat  28.950 €

Satakunnan museo

• suurin säästö kaikkien yksiköiden (Satakunnan Museo, Rosenlew-museo, Luontotalo Arkki, Rakennuskulttuuritalo Toivo) vaihtuvien näyttelyiden tuotantokuluissa (suunnittelu, rakennus, markkinointi)  20.190 €

Porin taidemuseo

• suurin säästö kohdistuu näyttelytoiminnan suunnitteluun (taitelijapalkkiot ja ostopalvelut) 16.250 €

Lasten kulttuurikeskus Kruunupää ja kulttuuritalo Annis

• säästö tilapäisen henkilöstön palkkaamisesta ja palveluiden ostoista 8.166 €

Liikunta- ja nuorisoyksikkö yhteensä 61.500 €

• Meri-Porin uimahallin aukiolojärjestelyt, vaikutus henkilöstökuluihin 41.000 € 
• ostopalveluna toteutettavien testausten ja ohjausten sekä erillisten tapahtumien järjestämisen käyttörahat 5.000 € 
• nuorisotiloilla avustavien tuntityöntekijöiden määrän vähentäminen 9.500 € 
• nuorisotyössä tarvittavien kalusteiden ja välineiden hankintoihin käytettävien määrärahojen supistaminen 6.000 € 

Yhteiset palvelut -yksikkö yhteensä 72.445 €

• palveluiden ja tavaroiden hankintojen karsinta 20.000 €
• avustusten karsinta 52.445 €

Edellä lueteltujen toimenpiteiden ja niiden kustannusvaikutusten myötä on sivistystoimialan talousarvioesitys määrärahakehyksen mukainen.  Säästötoimenpiteiden jälkeenkin toimialan talousarvioesitys on määrärahoiltaan tiukka. Valtion budjettiriihen tuloksena toteutetaan oppivelvollisuusiän laajentaminen sekä päivähoitomaksujen alentaminen. On selvää, että sivistystoimialan määrärahakehyksen sisältä toimenpiteiden kustannusvaiktuksia ei kyetä kattamaan vuonna 2021.

Lisäksi henkilöstöä kannustetaan vaihtamaan vapaaehtoisesti lomarahoja vapaaksi. Sivistyslautakunnalle esitetään työryhmän perustamista selvittämään Pori Sinfonietan, Porin seudun kansalaisopiston sekä Palmgren-konservatorion toiminnan järjestämisvaihtoehtoja. Määräaika työtyhmälle olisi 31.3.2021.

Irtaimen investoinnit 2021

Irtaimen omaisuuden investointikehys on 700.000 €. Määrärahalla hankitaan 4. ja 7.  luokkalaisten henkilökohtaisia päätelaitteita sekä tehdään yksiköiden kaluston ja laitteiden uus- ja korvaushankintoja.

Perustelut

Kuntalain 121 § 6 kohdan mukaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on:

"valmistella kunnanhallitukselle esitys tehtäviään koskeviksi hallintosäännön määräyksiksi sekä arvioinnin ja tarkastuksen talousarvioksi.

Kunnanhallitus voi poiketa tarkastuslautakunnan esityksestä lautakuntaa koskeviksi hallintosäännön määräyksiksi ja talousarvioksi kunnan hallintosäännön ja talousarvioesityksen yhteensovittamiseen liittyvästä perustellusta syystä."

Kaupunginhallitus on 24.8.2020 tehnyt päätöksen talousarvion 2021 ja taloussuunnitelman 2022-2023 laadintaa ohjaavasta toimialakohtaisesta käyttötalouden kehyksestä. Määrärahakehykset ovat toimialojen osalta sitovia. Talousarvion laadintaohjeiden mukaan toimialakohtaisissa esityksissä tulee varautua kustannustason nousuun. Palvelujen ostoissa tulee ottaa huomioon voimassa oleviin sopimuksiin mahdollisesti sisältyvät hinnankorotukset. Henkilöstökulujen kohdalla kunnallinen yleinen virka-ja työehtosopimus KVTES 2020–2021 on voimassa 1.4.2020–28.2.2022. Sopimuskauden aikana palkkoja korotetaan kahdella yleiskorotuksella. Sopimuskauteen kuuluu myös paikallinen järjestelyerä, joka laitetaan maksuun 1.4.2021 lukien.  Lisäksi tulee ottaa huomioon palkkakustannusten tavanomainen nousu esim. kokemuslisien vuoksi. Palkkakustannukset on arvioitava mahdollisimman todenmukaisesti henkilöstösuunnitelman mukaan.

Henkilöstö- ja koulutussuunnitteluprosessi on integroitu osaksi talousarvioprosessia ja talousarvion valmistelutyön yhteyteen, jotta mahdolliset henkilöstörakenteen ja -määrän muutokset voidaan ottaa talousarviossa huomioon aikaisempaa tehokkaammin. Henkilöstö- ja koulutussuunnitelmat käsitellään lautakunnissa talousarviokäsittelyn yhteydessä.

Talousarvioon kuvataan toimialan tilannekuva, josta esitetään tiiviisti pääkohdat, jotka kuvaavat muutamalla rivillä toimialan tilannetta ja erityisesti nähtävissä olevia palvelutarpeiden muutoksia ja muita merkittäviä trendejä, jotka vaikuttavat palvelujen järjestämiseen. Tilannekuvassa tulee erityisesti kuvata 
talousarvioon kirjattuihin tavoitteisiin ja toimenpiteisiin liittyviä toiminnallisia ja taloudellisia riskejä. 

Merkittävänä muutoksena aiempien vuosien talousarviorakenteeseen toiminnallisten tavoitteiden osuus painottuu toimialoilta nostettuihin taloudellisesti merkittävimpiin prosesseihin sekä kaupungin elinvoiman kehittämiseen. Talousyksikön controller-tiimi valmistelee 11 toimintakatteeltaan suurimman prosessin tilannekuvat, taloudelliset vaikutukset sekä pitkän aikavälin tavoitteet ja vuosittaiset valtuustoon nähden sitovat toimenpiteet. Nämä prosessikuvaukset liitetään prosessista vastaavan toimialan käyttötalousosan yhteyteen.

Talousarvion määrärahakehys ja perusteet

Tarkastustoimen määrärahakehys vuodelle 2021 on -502 042 € (muutettu käyttösuunnitelma 2020 -500 846 € ). Kehyslisäyksenä on otettu huomioon henkilöstömenojen muutos -3 430 € ja eläkemenoperusteisen maksun muutos aiheuttamisperiaatteelle -2 766 € ja koulutusrahojen siirto HR-yksikölle 5 000 €.

Talousarvioesityksen henkilöstökuluissa on otettu huomioon palkankorotusten vaikutus v. 2021. Vakinaisten työsuhteisten henkilöiden palkkoja ei ole enää lainkaan tarkastustoimen kuluvan tai tulevien vuosien talousarvioissa. 

Palvelujen ostoissa suurimman erän muodostaa lakisääteinen tilintarkastus.

Toiminnalliset muutokset

Tarkastustoimessa vakituisen henkilöstön määrä on jo kuluvana vuonna 2020 ollut 20 prosenttia edellistä vuotta pienempi. 

Tarkastustoimen talousarvioehdotus noudattaa kaupunginhallituksen päättämää määrärahakehystä -502 042 €.

Perustelut

Kaupunginhallitus on 24.8.2020 tehnyt päätöksen talousarvion 2021 ja taloussuunnitelman 2022-2023 laadintaa ohjaavasta toimialakohtaisesta käyttötalouden kehyksestä. Määrärahakehykset ovat toimialojen osalta sitovia. Talousarvion laadintaohjeiden mukaan toimialakohtaisissa esityksissä tulee varautua kustannustason nousuun. Palvelujen ostoissa tulee ottaa huomioon voimassa oleviin sopimuksiin mahdollisesti sisältyvät hinnankorotukset. Henkilöstökulujen kohdalla kunnallinen yleinen virka-ja työehtosopimus KVTES 2020–2021 on voimassa 1.4.2020–28.2.2022. Sopimuskauden aikana palkkoja korotetaan kahdella yleiskorotuksella. Sopimuskauteen kuuluu myös paikallinen järjestelyerä, joka laitetaan maksuun 1.4.2021 lukien. Laskennallinen palkkasumman kasvu, johon esityksessä tulee varautua, on yhteensä n. 2,6%vuoden 2019 palkkatasoonverrattuna. Lisäksi tulee ottaa huomioon palkkakustannusten tavanomainen nousu esim. kokemuslisien vuoksi. Palkkakustannukset on arvioitava mahdollisimman todenmukaisesti henkilöstösuunnitelman mukaan.

Henkilöstö- ja koulutussuunnitteluprosessi on integroitu osaksi talousarvioprosessia ja talousarvion valmistelutyön yhteyteen, jotta mahdolliset henkilöstörakenteen ja -määrän muutokset voidaan ottaa talousarviossa huomioon aikaisempaa tehokkaammin. Henkilöstö- ja koulutussuunnitelmat käsitellään lautakunnissa talousarviokäsittelyn yhteydessä.

Merkittävänä muutoksena aiempien vuosien talousarviorakenteeseen toiminnallisten tavoitteiden osuus painottuu toimialoilta nostettuihin taloudellisesti merkittävimpiin prosesseihin sekä kaupungin elinvoiman kehittämiseen. Talousyksikön controller-tiimi valmistelee 11 toimintakatteeltaan suurimman prosessin tilannekuvat, taloudelliset vaikutukset sekä pitkän aikavälin tavoitteet ja vuosittaiset valtuustoon nähden sitovat toimenpiteet. Nämä prosessikuvaukset liitetään prosessista vastaavan toimialan käyttötalousosan yhteyteen.

Talousarvioesitykset palautetaan talousyksikköön 25.9.2020 mennessä.

Talousarvion määrärahakehys ja perusteet

Perusturvan määrärahakehys vuodelle 2021 on -302 994 722 € (muutettu käyttösuunnitelma 2020   -291 707 565 € v. 2020). Kehyslisäyksenä on otettu huomioon henkilöstömenojen muutos -1 075 150 €, vähennetty eläkemenoperusteisen maksun muutos aiheuttamisperiaatteelle 323 732 €, säästövelvoite vähennys henkilöstömenoista 4 164 261 €, kehys lisäystä -14 900 000 €, koulutusrahojen siirto HR-yksikölle 200 000 €. Perusturvan vuoden 2020 ennuste on -304,3 M€.

Talousarvioesityksen henkilöstökuluissa on otettu huomioon palkankorotusten vaikutus v. 2021, mikä on 0,9 %

Palvelujen ostot ja aineet tarvikkeet ovat arvioitu vuoden 2020 talousarvion ja kuluvan vuoden toteumien perusteella sekä palvelujen ostojen kohdalla on otettu huomioon mahdolliset sopimuskorotukset.

Avustuksissa ovat omaishoidontuet ja palvelusetelimenot eri palvelualueilta. Perusturvalautakunnan vuonna 2020 hyväksymät omaishoidontuen muutokset on huomioitu talousarvioehdotuksessa.  

Toimintatuotot koostuvat asiakas- ja hoitomaksuista, vuokrista sekä yhteistoiminta-alueen laskutuksen tuotoista ja muista tuotoista. Toimintatuottoja laskevana on otettu huomioon lakiluonnoksena oleva uuden asiakasmaksulain muutokset koskien esimerkiksi suunterveydenhuollon maksujen sisältymisestä maksukattoon, jonka taloudellinen vaikutus on 0,7 M€.

Toiminnalliset muutokset

Valtion päätöksistä, jotka vaikuttaisivat perusturvan palveluihin, ei vielä tässä vaiheessa ole tietoa ja vain asiakasmaksulain muutos on otettu huomioon. Talousarvioesityksessä ei ole voitu ottaa huomioon mahdollisia tulevia toiminnan laajuuteen tai kustannuksiin vaikuttavia muutoksia.

Edellä mainituilla perusteilla laadittu toimialan talousarvioesitys ylittää annetun määrärahakehyksen 8,5 M€:lla. Alla olevassa listassa on koottuna toimialan yksiköiden valmistelemat säästötoimenpiteet. Säästövaikutukset on arvioitu vuoden 2021 osalta.

Sosiaali- ja perhepalvelut

• Kahden asukastuvan toiminnan päättäminen, Pormestarinluoto ja Pihlava. Taloudellinen vaikutus 0,1 M€.
• Tilapäishoitoyksikkö Poijun toiminnan muutos pitkäaikaiseksi asumiseksi ja tilapäishoito ostetaan ostopalveluna. Taloudellinen vaikutus 0,4 M€.
• Aikuissosiaalityön asuntojen välivuokraustoiminnan supistaminen. Taloudellinen vaikutus 0,05 M€.
• Kotiranta I toiminnan lopettaminen. Taloudellinen vaikutus 0,2 M€.
• Eläköityvien henkilöiden tilalle ei rekrytoida uusia henkilöitä. Taloudellinen vaikutus 0,3 M€.

Terveys- ja sairaalapalvelut

• Saattohoidon ulkoa ostaminen loppuu. Taloudellinen vaikutus 0,1 M€.
• Suljetaan Akuutti lyhytaikaishoito Noormarkku. Taloudellinen vaikutus 0,1 M€.
• Psykososiaalisten palveluiden asumispalvelujen ostoja karsitaan. Taloudellinen vaikutus 0,3 M€.
• Psykososiaaliset palvelut tilamuutokset. Taloudellinen vaikutus 0,2 M€.
• Asiakkaiden neuvontapalvelujen toimintamallin painopistettä muutetaan ja neuvontayhteistyötä 3. sektorin kanssa vahvistetaan.  Taloudellinen vaikutus 0,3 M€.

Vanhuspalvelut

• Ympärivuorokautisen pitkäaikaishoidon yksiköiden Himmelin ja Kyläsaaren toimintojen hallittu lopettaminen vuoden 2021 loppuun mennessä. Vaikutus 9 HTV vuodelle 2021. Taloudellinen vaikutus 0,4 M€.
• Noormarkun vanhuspalveluiden lähipalvelukeskus lakkautetaan vuoden 2020 loppuun. Taloudellinen vaikutus 1,8 M€.
• Kotiranta II lopetetaan vuoden 2020 loppuun. Taloudellinen vaikutus 0,1 M€.
• Uudenkoiviston vanhustentalon vuokraustoiminnasta luopuminen vanhuspalveluiden toimesta. Taloudellinen vaikutus 0,3 M€.

Sisäiset palvelut

• Eläköityvien toimistohenkilöiden tilalle ei rekrytoida. Taloudellinen vaikutus 0,1 M€.

Erikoissairaanhoito

• Satasairaalan tuottavuusohjelman tuottavuuden potentiaali yhteistyötä lisäämällä. Taloudellinen vaikutus 2,5 M€.

Edellä lueteltujen toimenpiteiden ja niiden kustannusvaikutusten myötä on perusturvan talousarvioesitys määrärahakehyksen mukainen. Säästötoimenpiteet sisältää säästövelvoite vähennyksen henkilöstömenoista 4,2M€. Porin perusturvan osalta HTV vähennys ei toteudu kokonaisuudessaan vaan tavoitteesta jäädään 0,9 M€, koska uusi lastensuojeluyksikkö avautuu kesällä 2021. Vastaava summa on kuitenkin vähennetty lastensuojelun ostopalveluista.   Säästötoimenpiteiden jälkeenkin perusturvan talousarvioesitys on määrärahoiltaan kriittinen. Sen toteuttaminen edellyttää säästäväistä ja taloudellista toimintatapaa eikä mahdollista palvelujen lisäyksiä.

Irtaimen investoinnit 2021

Irtaimen omaisuuden investointikehys on 823 000 €. Määrärahaa käytetään tietojärjestelmien päivittämiseen 600 000 € ja irtaimiston investointeihin 223 000 €.

Tuottavuusohjelma 2021

Porin perusturvassa laadittua tuottavuusohjelmaa. Tuottavuusohjelma on laadittu yhdessä NHG:n (Nordic Healthcare Group) kanssa vuoden 2019 aikana ja lisäksi sitä on viimeistelty kevään 2020 aikana. Suunnittelutyön loppuraportti esiteltiin kaupunginhallitukselle 2.12.2019 ja perusturvalautakunnan toimenpidesuunnitelma 16.3.2020, jolloin kaupunginhallitus hyväksyi toimenpidesuunnitelman ja edellytti mm., että tuottavuusohjelma otetaan huomioon valmisteltaessa vuoden 2021 talousarviokehystä.

Perusturvan tuottavuusohjelman eteenpäin viemiseksi tarvitaan vuodelle 2021 lisämäärärahaa seuraavasti:

Yhteistyö ESH:n, sivistystoimen, yksityisen ja 3. sektorin kanssa

• Moniammatillinen tiimityö tukeminen kehitysvaiheessa, 0,5 M€
• Paljon palveluita tarvitsevien prosessin kehittäminen, 0,3 M€

- Palvelurakanteen keventäminen:

 Vanhuspalvelut

• Kotihoito 24/7: 23 hoitajan palkkaus kotihoitoon, 1,2 M€
• Kaikenikäisten omaishoidon kehittäminen ja tukiluokkien korotukset 0,7 M€
• Kuntoutuspalvelujen kehittäminen 1,4 M€
• Kotihoidon palvelusetelin ja suorahankinnan käyttöönotto 0,1 M€
• Perhehoidon kasvattaminen 0,2 M€
• Iäkkäiden kotona järjestettävän sairaanhoidon vahvistaminen 0,2 M€

Vammaispalvelut

• Kotiin vietävien palveluiden vahvistaminen, 0,2 M€

Lastensuojelu

• Moniammatilliset koulutukset vaikuttavista menetelmistä, 0,05 M€
• Verkkoauttaminen, 0,1 M€

Psykososiaaliset palvelut

• Psykososiaalisten omien asumispalvelun vahvistaminen 0,05 M€

Digitalisaatio ja tiedolla johtaminen 1,7 M€, joka sisältää esimerkiksi seuraavia kokonaisuuksia sähkölukot asiakkaiden koteihin, hoitotarvikejakelun Smart Post, hoitotyötä tukevat ja helpottavat mobiilisovelluksia, eri palveluiden toiminnanohjaus ja asiakkuudenhallinta tietojärjestelmiä sekä tiedolla johtamisen kokonaisuuksia.

Henkilöstö kokonaisuus 0,5 M€, joka sisältää projektipäällikön, esimiehien työnohjaus valmennus, työterveyshuollon ekstrapanostus ja hyvinvointiagentit.

Yhteensä tuottavuusohjelman eteenpäin viemiseksi vuodelle 2021 tarvitaan lisämäärärahaa 7,2 M€.

Talousarvion liitteet lisätään esityslistalle myöhemmin.

Perustelut

Talousarvioprosessi

Johtokunta käsitteli talousarvion lähtökohtia kokouksessaan 26.8.2020.

Kaupunginhallitus on pyytänyt esitykset talosarviosta 25.9.2020 mennessä. Johtokunnan esitys kh:lle on tarkoitus päättää tässä kokouksessa. Kaupunginhallituksen talousarviokäsittely on syksyn aikana ja valtuuston talousarviokokous marras-joulukuussa. Johtokunta hyväksyy Porin Veden lopullisen talousarvion valtuustokäsittelyn jälkeen joulukuun kokouksessaan.

Kehys

Porin Veden kehys (tulot – menot tai tulos ennen poistoja) on 7,876 M€ vuodelle 2021, 8,066 M€ vuodelle 2022 ja 8, 257 M€ vuodelle 2023. Kuluvan vuoden kehys on 7,834 M€.

Investointikehys on 4 M€ vuodelle 2021 samoin kuin kahdelle jatkovuodelle. Tässä on vähennystä 1 M€ verrattuna kuluvaan vuoteen.

Kaupungille maksettava peruspääoman korko on edelleen 5 % eli 2,21 M€/v.

Liikelaitos on velvollinen maksamaan korkoa kaupungin myöntämälle lainalle. Liikelaitokselle ei makseta korkoa kaupungin käytössä oleville liikelaitoksen varoille.

Lyhytaikaisen velan korkoprosentti                                       3 %

Kaupungin kassaan tehtyjen sijoitusten korkoprosentti        0 %

Lyhytaikaisen velan kassalimiitti                                           1 M€

Lisäksi kaupunginhallitus edellyttää, että liikelaitokset laativat talousarvionsa ja taloussuunnitelmansa niin, että niiden toiminnan ja investointien yhteenlaskettu rahavirta on positiivinen.

Käyttötalous

Talousarvioesitys on tehty annetun kehyksen mukaisena. Hyvä palvelutaso vesi- ja viemärilaitostoiminnassa pyritään ylläpitämään.

Toimintakate (tulot – menot) on kehyksen mukainen 7,876 M€, samoin peruspääoman korko 2,21 M€.

Vuokra jätevedenpuhdistamon kiinteistöyhtiölle on 1,4 M€.

Laskutettavan vesi- ja jätevesimäärän ennakoidaan pysyvän ennallaan tai vähenevän hieman.

Talousarvioesitys ei sisällä taksankorotuksia vuonna 2020.

Investoinnit

Vuoden 2021 investointeihin esitetään raamin mukainen 4 M€. Sama raamin mukainen summa esitetään myös jatkovuosille 2022 ja 2022.Vuonna 2021 suunnitellut laajennusinvestoinnit ovat 1,1 M€ ja saneerausinvestoinnit 2,9 M€.

Perustelut

Laadintaohjeiden mukaan toimialojen talousarvio- ja taloussuunnitelmaesitykset vuosille 2021-2023 tulee käsitellä lautakunnassa syyskuun aikana.

Talousarvio-, henkilöstö- ja koulutussuunnitteluprosessin ohjauksen tavoitteena on aikaansaada kestävä, organisaation strategisiin tavoitteisiin pohjautuva talousarvio, joka huomioi mahdolliset tulevat toiminnan ja toimintaympäristön muutokset sekä varmistaa organisaation ketteryyden.  Henkilöstö- ja koulutussuunnittelu on integroitu osaksi talousarvioprosessia ja talousarvion valmistelutyön yhteyteen, jotta henkilöstörakenteen ja –määrän muutokset voidaan ottaa talousarviossa huomioon.

Kaupunginhallitus on tehnyt päätöksen talousarvion laadintaa ohjaavasta sitovasta kehyksestä 24.8.2020. Teknisen toimialan nettomäärärahakehys vuodelle 2021 on -27 292 853 euroa (muutettu käyttösuunnitelma 2020 -30 024 843 euroa). Kehyksessä on huomioitu 1.9.2020 voimaan astunut organisaatiouudistus, jonka suurimpina muutoksina oli kiinteistönhoidon siirtyminen Palveluliikelaitokselta (nettovaikutus 0 eur) sekä liikuntapaikkojen, kouluisäntien ja perusturvan kirvesmiesten siirtyminen sivistystoimialalta (lisäys menoihin n. 3,8 milj. eur)  teknisen toimialan organisaatioon. Henkilöstötiimi puolestaan siirtyy tekniseltä toimialalta HR-yksikköön 1.1.2021 alkaen (vähennys menoihin n. 0,2 milj. eur). Organisaatiossa tapahtuneiden muutosten lisäksi kehyksessä varaudutaan yleiseen palkkamenojen nousuun vuonna 2021 (kehysvaikutus 168 895 euroa) ja eläkemenoperusteisen maksun muutokseen (kehysvaikutus 585 734 euroa).

Vähennyksinä kehyksessä on lisäksi huomioitu teknisen toimialan henkilöstömenojen säästövelvoite (kehysvaikutus 1 386 620 euroa) ja aiemman auditointiprojektin tuottama kehysvähennys 2 000 000 euroa, joka perustui auditoijan tulkintaan rakentamisen lopettamisen säästövaikutuksesta (ei toteutunut). Lisäksi toimialakohtaisten koulutusmäärärahojen siirto HR-yksikölle aiheuttaa teknisen toimialan osalta 100 000 euron kehysvähennyksen. Nettona näiden kehysvaikutus on -2 731 991 euroa. Kun ei huomoida palkkamuutoksia ym., on teknisen toimialan kehys vuodelle 2021 noin 3,3 miljoonaa euroa kuluvaa vuotta 2020 pienempi. Lisäksi teknisen toimialan tilayksikön ulkoisten vuokrien menot nousevat merkittävästi, eikä sitä on huomioitu kehyksessä.

Tekninen toimiala esittää, että vyöhykkeiden pysäköintimaksuja korotetaan kutakin 50 senttiä, jolla olisi noin 200 000 euron vaikutus pysäköintimaksutuottoihin.

Merkittävänä muutoksena aiempien vuosien talousarviorakenteeseen ovat toimialojen yhteistyössä talous- ja hallintoyksikön controller-toiminnon kanssa valmistelemat prosessikuvaukset. Teknisellä toimialalla on yksi toimintakatteeltaan 11 suurimmasta kaupunkitasoisesta prosessista – tilahallinta. Liitteenä on prosessin tilannekuva, taloudelliset vaikutukset sekä pitkän aikavälin tavoitteet, vuosittaiset valtuustoon nähden sitovat toimenpiteet ja mittarit.

Teknisen toimialan käyttötalouden talousarvioesitys on vahvistetun kehyksen mukainen.

Talousarvion ja säästöjen toteutumisen varmistamiseksi toimialalla pidättäydytään tehtyjen päätösten mukaisesti ulkopuolisista rekrytoinneista. Eläköitymisen ja muun poistuman johdosta vähenevään henkilöstöön sopeudutaan huolehtimalla eristyisesti rakennetun infran ja kiinteistöjen kunnossapidosta. Resursseja keskitetään välttämättömiin ydintoimintoihin. Kehittämisen perustana on toimintojen sekä töiden uudelleen organisointi ja suunnittelu. Tilatehokkuutta parannetaan luopumalla mahdollisimman monesta ulkoa vuokratusta tilasta, myydään edelleen tarpeettomia kiinteistöjä ja tehostetaan yhteistyössä toimialojen kanssa tilojen käyttöä. Kiinteistöjen energiankäyttöä vähennetään investoinnein ja ylläpidon toimin. Liäksi tarkistetaan hoidettavan infran laajuutta sekä hoitotasoa. Katuvalojen uusiminen ledeiksi tuo merkittävää taloudellista säästöä toteutuessaan. Muutokset toteutetaan hyvällä viestinnällä ja kaupungilaiset osallistaen. 

Investointiohjelma sisältää sekä infrastruktuuriin että tiloihin kohdistuvat investoinnit. Kehyksen mukainen investointitaso on 25 000 000 euroa. Teknisen toimialan esittämä investointisuunnitelma on arvoltaan 28 605 000 euroa. Infraan kohdistuvien investointien osuus on 11 800 000 euroa. Tilainvestointien osuus on 16 805 000 euroa, josta uudiskohteiden osuus on 12 785 000 euroa. Investointiesitys poikkeaa siten kehyksestä 3 605 000 euroa. Jokikeskushankkeen viivästymisestä johtuvaa vuoden 2020 käyttämättä jäänyttä määrärahaa (3,4 miljoonaa euroa) ei ole sisällytetty kehykseen, vaan se tulee kehyksen päälle.

Suurimmat tilainvestoinnit vuonna 2021 ovat Vähärauman koulun ja Pohjoisporin monitoimitalon uudisrakennukset. Infrainvestoinneista merkittävimmät kokonaisuudet kohdistuvat katujen perusparantamiseen ja uudelleen asfaltointiin sekä asunto- ja teollisuuskatuihin. Yksittäisistä hankkeista suurimmat ovat Jokikeskus ja Led-valojen vaihtourakka.

Teknisen toimialan talousarvio muodostuu liitteinä olevista käyttötalousosasta, investointiosasta selvityksineen ja toimialan tilannekuvasta.

Perustelut

Kaupunginhallitus on 23.8.2020 kokouksessaan päättänyt talousarvion 2021 ja taloussuunnitelman 2022 – 2023 toimialakohtaiset sitovat käyttötalouden kehykset. Ohjeen mukaan talousarvioesityksessä tulee varautua kustannustason nousuun. Henkilöstökulujen arvioinnissa tulee ottaa huomioon 1.4.2020 – 28.2.2022 voimassa olevan kunnallisen yleisen virka- ja työehtosopimuksen palkkojen korotukset. Palveluliikelaitoksen palkkakustannukset on budjetoitu henkilöstösuunnitelmaan perustuen.

Palveluliikelaitoksen sitova erä vuosikate on aikaisempina vuosina ollut 634 412 €. Talousarvion 2021 kehyksen vuosikate on 1 148 499 € ja suunnitelmavuosille 2022 ja 2023 vuosikatteet ovat 1 522 959 € ja 1 897 420 €. Talousarvio on suunniteltu vuosikatteisiin.

Palveluliikelaitokselle asetettu henkilötyövuosien vähennysvaatimus vuodelle 2022 on -12 ja vuodelle 2023 se on –24 henkilötyövuotta. Vuoden 2020 käyttösuunnitelmassa suunnitellut henkilötyövuodet ovat 628,5. Vuodelle 2021 henkilötyövuodet on suunniteltu 562,5 (muutos -66 htv). Vähennyksestä kiinteistönhoitajien siirtyminen Tekniselle toimialalle on 55 htv. Vuodelle 2022 henkilöstösuunnitelman htv-luku on 550,5 ja vuosille 2023 – 2024 se on 526,5.

Palveluliikelaitoksen investointisuunnitelma on yhteensä 320 000 €. Siitä keittiöiden osuus on 270 000 € ja puhtauden 50 000 €.

Liikelaitoksen toiminta ja talousarvio on suunniteltava niin, että pitkällä aikavälillä tulorahoituksen tulee kattaa kaikki toiminnan kustannukset.

Palveluliikelaitoksen sitovat erät ovat kaupungille maksettava peruspääoman korko 324 996 €, lyhytaikaisen velan korkoprosentti 3 %, kaupungin kassaan tehtyjen sijoitusten korkoprosentti 0 % ja lyhytaikaisen velan kassalimiitti 1 M€.

Palveluliikelaitoksen talousarvio 2021 käsittely yhteistyötoimikunnassa 28.9.2020.

Perustelut

Kaupunginhallitus on 24.8.2020 tehnyt päätöksen talousarvion 2021 ja taloussuunnitelman 2022-2023 laadintaa ohjaavasta toimialakohtaisesta käyttötalouden kehyksestä. Määrärahakehykset ovat toimialojen osalta sitovia. Talousarvion laadintaohjeiden mukaan toimialakohtaisissa esityksissä tulee varautua kustannustason nousuun. Palvelujen ostoissa tulee ottaa huomioon voimassa oleviin sopimuksiin mahdollisesti sisältyvät hinnankorotukset. Henkilöstökulujen kohdalla kunnallinen yleinen virka-ja työehtosopimus KVTES 2020–2021 on voimassa 1.4.2020–28.2.2022. Sopimuskauden aikana palkkoja korotetaan kahdella yleiskorotuksella. Sopimuskauteen kuuluu myös paikallinen järjestelyerä, joka laitetaan maksuun 1.4.2021 lukien.  Lisäksi tulee ottaa huomioon palkkakustannusten tavanomainen nousu esim. kokemuslisien vuoksi. Palkkakustannukset on arvioitava mahdollisimman todenmukaisesti henkilöstösuunnitelman mukaan.

Henkilöstö- ja koulutussuunnitteluprosessi on integroitu osaksi talousarvioprosessia ja talousarvion valmistelutyön yhteyteen, jotta mahdolliset henkilöstörakenteen ja -määrän muutokset voidaan ottaa talousarviossa huomioon aikaisempaa tehokkaammin. Henkilöstö- ja koulutussuunnitelmat käsitellään lautakunnissa talousarviokäsittelyn yhteydessä.

Talousarvioon kuvataan toimialan tilannekuva, josta esitetään tiiviisti pääkohdat, jotka kuvaavat muutamalla rivillä toimialan tilannetta ja erityisesti nähtävissä olevia palvelutarpeiden muutoksia ja muita merkittäviä trendejä, jotka vaikuttavat palvelujen järjestämiseen. Tilannekuvassa tulee erityisesti kuvata 
talousarvioon kirjattuihin tavoitteisiin ja toimenpiteisiin liittyviä toiminnallisia ja taloudellisia riskejä. 

Merkittävänä muutoksena aiempien vuosien talousarviorakenteeseen ovat toimialojen yhteistyössä talous- ja hallintoyksikön controller-toiminnon kanssa valmistelemat prosessikuvaukset. Sivistystoimialalla on kolme toimintakatteeltaan 11 suurimmasta kaupunkitasoisesta prosessista – perusopetus, varhaiskasvatus ja lukiokoulutus. Liitteenä ovat kustakin kolmesta prosessista tilannekuvat, taloudelliset vaikutukset sekä pitkän aikavälin tavoitteet, vuosittaiset valtuustoon nähden sitovat toimenpiteet ja mittarit. Toimialakohtaisista palvelulupauksista ja tunnusluvuista on luovuttu. Tunnusluvut käsitellään lautakuntatasolla.

Talousarvioesitykset palautetaan talousyksikköön 25.9.2020 mennessä.

Talousarvion määrärahakehys ja perusteet

Sivistystoimialan määrärahakehys vuodelle 2021 on -105.508.523 € (muutettu käyttösuunnitelma 2020 -112.090.771 € ). Kehyslisäyksenä on otettu huomioon henkilöstömenojen muutos -749.668 €, vähennetty eläkemenoperusteisen maksun muutos aiheuttamisperiaatteelle 1.615.885 €, säästövelvoite vähennys henkilöstömenoista 2.576.031 €, muu kehyskarsinta 3.000.000 € ja koulutusrahojen siirto HR-yksikölle 140.000 €.

Talousarvioesityksen henkilöstökuluissa on otettu huomioon palkankorotusten vaikutus v. 2021, mikä on 0,9 % sekä organisaatiomuutoksena liikuntapaikkojen hoitajien ja kouluisäntien siirto tekniselle toimialalle.

Palvelujen ostoissa ovat muun muassa Palveluliikelaitoksen veloitukset ateria- ja siivouspalveluista, iltapäivätoiminnan ostopalvelut, koulukuljetukset ja kotikuntakorvaukset.

Tarvikeostot on arvioitu vuoden 2020 talousarvion ja kuluvan vuoden toteutumiin perustuen.

Avustuksissa ovat kotihoidon ja yksityisen hoidon tuet sekä palvelusetelimenot.

Muut kulut on arvioitu kuluvan vuoden toteutumiin perustuen.

Toimintatuotot koostuvat varhaiskasvatuksen ja iltapäivätoiminnan asiakasmaksuista, pääsymaksuista, lukukausi- ja kurssimaksuista, tuista ja avustuksista (hankerahoitus) sekä tilojen käyttömaksuista ja vuokrista. 

Toiminnalliset muutokset

Organisaatiomuutoksena talousarviossa on otettu huomioon liikuntapaikkojen ja kouluisäntien siirtyminen tekniselle toimialalla määrärahoineen ja kustannuksineen. Nuorten ohjaamotoiminta siirtyy elinvoima- ja ympäristötoimialalta sivistystoimialalle vuoden 2021 alusta lukien määrärahoineen. Sen sijaan valtion mahdollista päätöstä oppivelvollisuusiän laajentamisesta ja sen vaikutuksia toimintaan ja kustannuksiin ei talousarviossa ole otettu huomioon. Myöskään joukkoliikenteen mahdollisten reittimuutosten vaikutuksia koulukuljetuksiin ja niistä aiheutuviin kustannuksiin ei ole tässä vaiheessa pystytty arvioimaan.

Edellä mainituilla perusteilla laadittu sivistystoimialan talousarvioesitys ylittää annetun määrärahakehyksen 4,4 miljoonalla eurolla. Talousarvion tasapainottamiseksi on tehty seuraavat säästötoimenpiteet:

Opetusyksikkö yhteensä 1.800.000 € 

Perusopetus 

•  tuntimäärän muuttaminen valtioneuvoston asetuksen mukaiseen 224 tunnin tasoon nykyisestä 226 tunnista (8/2021 alkaen) 100.000 €        

• tuntikehyksen 4% karsinta (8/2021 alkaen) 541.000 € 

• koulukohtaisen käyttörahan 15% karsinta (1/2021 alkaen) 228.000 € 

• iltapäivätoiminnan maksujen korotus 20 €:lla (8/2021 alkaen): 50.000 € (tulojen lisäys)

• koulunkäynnin ohjaajien määrän 32% karsinta 8/2020 verrattuna 8/2021 338.200 €  

• toimintamenojen yleinen karsinta: 129.000 € 

• oppilaaksiottoalueiden määrittely niin, että koulupiirien rajoilla vuosittain määritellään oppilaan lähikoulu (vaikutusta yksittäisten koulujen tuntikehykseen 8/2021 alkaen): 42.000 €  

  Lukiokoulutus 

• johtamisjärjestelmän uudistaminen (8/2021 alkaen) 75.000 € 

• tuntikehyksen 7% karsinta (8/2021 alkaen) 172.000 € 

• koulukohtaisen käyttörahan 15% karsinta (1/2021 alkaen) 14.000 € 

• toimintamenojen yleinen karsinta 15.000 € 

 Sivistävä koulutus 

• kansalaisopiston tuntimäärän karsinta 1000 tuntia: 15.100 €  

• kansalaisopiston toimintamenojen yleinen karsinta: 4.000 € 

• kesäyliopiston lakkauttaminen: 64.000 € 

• Palmgren-konservatorion taiteen perusopetuksen tuntimäärän karsinta 420 tuntia tai vastaavat karsinnat toiminnasta: 6.000 € 

• Palmgren-konservatorion toimintamenojen yleinen karsinta: 4.600€ 

• taidekoulun taiteen perusopetuksen tuntimäärän karsinta 80 tuntia tai vastaavat karsinnat toiminnasta: 1.100 € 

• taidekoulun toimintamenojen yleinen karsinta: 1.000€ 

Varhaiskasvatusyksikkö yhteensä 2.236.000 € 

• Tuottavuuden tehostaminen/ käyttöprosentin nosto: 540.000 € 

Mitoituksessa huomioitava hoito- ja kasvatushenkilöstön määrän optimointi suhteessa lasten määrään. Henkilöstön vähennys tulee olemaan vähintään 15 työntekijää vuosittain. 

• Muun kuin em. lakisääteisen henkilöstön vähennys lasten määrän vähentyessä. 

Kahden päiväkodinjohtajan palkka: 100.000 € 

10 määräaikaisen lastenhoitajan vähennys varahenkilöstöstä ja kasvun ja oppimisen tukea tarvitsevien lasten avustamisesta: 376.000 € 

• Kotihoidon tuen kuntalisän poisto: 570.000 € 

Kuntalisä ollut 75 €/perhe, jos jompikumpi vanhemmista hoitaa lasta kotona.   

• Yksityisen hoidon tuen kuntalisän poisto: 275.000 € 

Kuntalisä ollut 270 €/kk alle 3-vuotias lapsi ja 170 €/kk 3 -vuotias, mutta alle 5-vuotias lapsi.  

• Avoimien päiväkotien sulkeminen (8 työntekijää): 280.000 € 

• Kesäleikkikenttätoiminnan lakkauttaminen: 25.000 € 

• Käyttömenojen leikkaus (mm. osin koulutus, teatterikäynnit, päiväkotien käyttörahat): 70.000 € 

Kulttuuriyksikkö yhteensä 244.256 €

Kirjastopalvelut

• Rosenlew-museon ja luontotalo Arkin muuttaminen "tilausmuseoiksi" 1.8.2021 alkaen, (avoinnapidosta) laskennallinen henkilöstösäästö 2021 50.000 €  
• Irtisanoutuneen kirjastohoitajan paikan täyttämättä jättäminen 65.000 €
• toiminnan säästöt, jotka kohdentuvat palvelujen ostoihin ja aineisto- ja tarvikehankintoihin 55.700 € (aineiston hankinta, ulkomaiset lehdet, kirjastokinon loppuminen)

Pori Sinfonietta

• konserttitoiminnan supistaminen, vierailevien kapellimestarien ja solistien sekä konserttikohtaisten avustajien määrän vähentäminen, konserttikohtaisten materiaalikulujen säästöt muun muassa nuottien ostot ja vuokrat  28.950 €

Satakunnan museo

• suurin säästö kaikkien yksiköiden (Satakunnan Museo, Rosenlew-museo, Luontotalo Arkki, Rakennuskulttuuritalo Toivo) vaihtuvien näyttelyiden tuotantokuluissa (suunnittelu, rakennus, markkinointi)  20.190 €

Porin taidemuseo

• suurin säästö kohdistuu näyttelytoiminnan suunnitteluun (taitelijapalkkiot ja ostopalvelut) 16.250 €

Lasten kulttuurikeskus Kruunupää ja kulttuuritalo Annis

• säästö tilapäisen henkilöstön palkkaamisesta ja palveluiden ostoista 8.166 €

Liikunta- ja nuorisoyksikkö yhteensä 61.500 €

• Meri-Porin uimahallin aukiolojärjestelyt, vaikutus henkilöstökuluihin 41.000 € 
• ostopalveluna toteutettavien testausten ja ohjausten sekä erillisten tapahtumien järjestämisen käyttörahat 5.000 € 
• nuorisotiloilla avustavien tuntityöntekijöiden määrän vähentäminen 9.500 € 
• nuorisotyössä tarvittavien kalusteiden ja välineiden hankintoihin käytettävien määrärahojen supistaminen 6.000 € 

Yhteiset palvelut -yksikkö yhteensä 72.445 €

• palveluiden ja tavaroiden hankintojen karsinta 20.000 €
• avustusten karsinta 52.445 €

Edellä lueteltujen toimenpiteiden ja niiden kustannusvaikutusten myötä on sivistystoimialan talousarvioesitys määrärahakehyksen mukainen.  Säästötoimenpiteiden jälkeenkin toimialan talousarvioesitys on määrärahoiltaan tiukka. Valtion budjettiriihen tuloksena toteutetaan oppivelvollisuusiän laajentaminen sekä päivähoitomaksujen alentaminen. On selvää, että sivistystoimialan määrärahakehyksen sisältä toimenpiteiden kustannusvaiktuksia ei kyetä kattamaan vuonna 2021.

Lisäksi henkilöstöä kannustetaan vaihtamaan vapaaehtoisesti lomarahoja vapaaksi. Sivistyslautakunnalle esitetään työryhmän perustamista selvittämään Pori Sinfonietan, Porin seudun kansalaisopiston sekä Palmgren-konservatorion toiminnan järjestämisvaihtoehtoja. Määräaika työtyhmälle olisi 31.3.2021.

Irtaimen investoinnit 2021

Irtaimen omaisuuden investointikehys on 700.000 €. Määrärahalla hankitaan 4. ja 7.  luokkalaisten henkilökohtaisia päätelaitteita sekä tehdään yksiköiden kaluston ja laitteiden uus- ja korvaushankintoja.

Perustelut

Kaupunginjohtajan ehdotus Porin kaupungin talousarvioksi 2021 ja taloussuunnitelmaksi 2021-2023 on esityslistan liitteenä.

Strategisten yhtiöiden tavoitteet liitetään talousarviokirjaan talousarvion II lukemiseen, kun ne on ensin käsitelty erikseen kaupunginhallituksessa 30.10.2020.

Perustelut

ICT-yksikkö palvelee tällä hetkellä koko Porin kaupungin toimintoja tarjoamalla laajat käyttö- ja tukipalvelut sekä voimavarojen mukaan kehitys- ja käyttöönottopalveluja kaupungin toimialoille ja sidosyhteisöille.

Yksikölle kohdistuvat vaatimukset ovat alati kasvaneet. Vaatimuksia kohdistuu sekä sisäisesti toimialoilta että ulkoisesti lainsäädännön muutoksista kohdistuen erityisesti tietohallintoon. Lisäksi järjestelmätoimitukset siirtyvät kasvavassa määrin kuukausimaksuperusteiseksi palveluiksi, joka vähentää järjestelmäpalveluiden merkitystä ajan mittaan.

Liitteessä on selvitys ICT-yksikön toiminnallisesta uudelleenjärjestelystä, jossa on esitetty neljä erilaista tulevaisuudenkuvaa. Jotta esitetyistä tulevaisuuskuvista voidaan muodostaa vertailukelpoiset suunnitelmat olisi syytä selvittää mahdollisten kumppanien kanssa millä ehdoilla mitäkin palvelua olisi hankittavissa. Tämä koskee erityisesti vaihtoehtoja 3 ja 4. Neuvottelujen yhteydessä tulisi ICT-yksikön valmistella sisäisesti, miten kussakin tulevaisuusvaihtoehdossa ICT-yksikkö järjestetään ja millaiset toiminnalliset hyödyt ja taloudelliset kustannukset kustakin vaihtoehdosta voidaan esittää päätöksenteon pohjaksi.