Perustelut
Porin Palveluliikelaitoksen johtokunta on 6.3.2025 pidetyssä kokouksessaan hyväksynyt ja allekirjoittanut vuoden 2024 tilinpäätöksen. Kokouksen jälkeen on selvinnyt, että palkanlaskennassa on tehty virhe vuoden 2024 lomapalkkavelan laskennassa. Tästä on aiheutunut virheellinen kirjaus tilinpäätökseen. Korjattujen laskemien mukaan lomapalkkavelan olisi pitänyt kasvaa 70 586,25 €. Virheellisen kirjauksen vaikutus Palveluliikelaitoksen tulokseen on 524 479,11 €. Asiasta on keskustelu tilintarkastajan kanssa. Kirjausvirheen suuruus on niin suuri, että se ylittää kaupungin tarkastuksessa määritellyn virheiden listausrajan. Tästä syystä johtokunnan tulee käsitellä oikaistu Palveluliikelaitoksen tilinpäätös- toimintakertomus uudelleen.
Vuoden 2024 talousarviossa oltiin varauduttu tiedossa oleviin muutoksiin toiminnassa sekä niiden edellyttämiin sopeutustarpeisiin. Vuoden 2024 vuosikatetavoite toteutui 918 735 € suunniteltua parempana. Merkittävimmät talouteen vaikuttaneet toiminnalliset muutokset liittyivät puhtauspalveluiden optimointiprosessin pilotointiin sekä ateriapalveluiden yleiseen kehittämiseen. Toimintojen kehittämisellä sekä onnistuineilla sopeutustoimenpiteillä on kyetty tuottamaan laadukkaita palveluita kustannustehokkaasti.
Toimintatuotot totetuivat kokonaisuudessaan 0,37 % eli 67 735 € suurempina. Muutos suunniteltuun johtui pääasiassa puhtauden tuottojen suuremmasta toteutumisesta, budjetoimattomista eristä sekä kohdemuutoksista.
Korjattu kirjausvirhe vaikutti suurempiin toimintamenoihin, kuin aiemmin raportoitiin. Vuoden 2024 toimintamenot toteutuivat 850 809 € budjetoitua pienempinä. Prosenttuaalinen muutos talousarvioon nähden oli - 4,90 %. Suurin säästö muodostui lomapalkkavelka kirjauksen oikaisusta huolimatta henkilöstömenojen - tiliryhmässä, yhteensä 440 821 €. Muutosta suunniteltuun selittää tasausmaksun (ent. KuEl -eläkemenoperusteinen maksu) pienempi toteutuminen. Aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden osalta merkittävimmät säästöt aiheutuivat toiminnan kehittämisestä sekä toiminnallisista muutoksista.
Virhekirjauksen oikaisulla ei ole vaikutusta 6.3.2025 esitettyihin valtuustoon nähden sitoviin eriin eikä myyntisaatavien alaskirjauksiin.
Porin Palveluliikelaitoksen tilinpäätös liitetään kuntalain edellyttämällä tavalla sellaisenaan osaksi Porin kaupungin tilinpäätösdokumenttia.
Ehdotus
Esittelijä
-
Jani Sundell, johtaja, jani.sundell@pori.fi
Johtokunta hyväksyy ja allekirjoittaa Porin Palveluliikelaitoksen korjatun vuoden 2024 tilinpäätöksen ja esittää, että tilikauden ylijäämä 1 088 519,79 € siirretään liikelaitoksen taseeseen edellisten tilikausien yli- ja alijäämätilille.
Pöytäkirja tarkastetaan ko. asian osalta kokouksessa.
Päätös
Johtokunta hyväksyi ja allekirjoitti Porin Palveluliikelaitoksen korjatun vuoden 2024 tilinpäätöksen ja esittää, että tilikauden ylijäämä 1 088 519,79 € siirretään liikelaitoksen taseeseen edellisten tilikausien yli- ja alijäämätilille.
Pöytäkirja tarkistettiin ko. asian osalta kokouksessa.