Perustelut
Kaupunginhallitus on kokouksessaan 18.8.2025 § 337 vahvistanut vuoden 2026 talousarviokehyksen. Vaalivuodesta johtuen päätöstä kehyksestä ei ole tehty kaupunginhallituksen tavanomaisen vuosikellon mukaisesti. Talousarviokehystä on vuoden 2026 osalta valmisteltu kevään aikana toimialojen / liikelaitosten sekä konsernipalveluiden talous- ja hallintoyksikön yhteistyönä. Kaupungin johtoryhmä on 2.6.2025 käsitellyt kehysehdotusta ja ohjeistanut toimialat / liikelaitoksen aloittamaan talousarvioesitysten valmistelun liitteenä olevaa talousarviokehystä noudattaen.
Liikelaitoksen talousarvion laadinnassa noudateaan samoja periaatteita kuin kaupungin talousarviossa.
Liikelaitosten talousarvion hyväksymisen aikataulusta säädedään kuntalaissa. Johtokunnan on päätettävä liikelaitoksen vuoden 2026 talousarviosta viimeistään kuluvan vuoden loppuun mennessä. Johtokunnan tulee ottaa huomioon mahdolliset valtuuston tekemät muutokset liikelaitoksen budjetin sitoviin eriin ennen talousarvion lopullista hyväksymistä. Tästä syystä johtuen käyttösuunnitelman lopullinen hyväksyminen voidaan tehdä vasta kun valtuusto on talousarvion ja -suunnitelman hyväksynyt.
Vuoden 2026 kehystä koskevassa päätöksessään 18.8.2025 kaupunginhallitus edellyttää, että liikelaitoksen laativat omat talousarvionsa ja käyttösuunnitelmansa siten, että toiminnan ja investointien yhteenlaskettu rahavirta on positiivinen.
Talouden kehyksessä Palveluliikelaitoksen tilikauden ylijäämä (aljäämä) ennen varauksia on 304 688 € sekä investointimenot 390 000 €.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Jani Sundell, johtaja, jani.sundell@pori.fi
Johtokunta merkitsee tiedoksi vuoden 2026 talousarvion kehyksen.