Perustelut
Sivistyslautakunnan toimintatuottoja on kertynyt edelliseen vuoteen verrattuna vähemmän, toteumaprosentti 30,4 (v. 2025 31,4 ), laskua viime vuodesta 4,1 %. Merkittävin tekijä toimintatuottojen vähäisempään kertymään on hankerahoituksen väheneminen. Suuri osa hankkeista on päättymässä eikä uusia hankerahoituksia ole tiedossa. Hankerahoitustuotot tulevat jäämään selvästi talousarviosta, mikä vaikuttaa myös kokonaistuottojen kertymään. Myyntituottoja on kertynyt hieman viimevuotista vähemmän. Kertymät ovat kuitenkin talousarvion mukaiset. Vastaavasti maksutuottoja on kertynyt viimevuotista enemmän. Maksutuotoissa ovat varhaiskasvatus- ja iltapäivätoiminnan maksut sekä lukukausi- ja kurssimaksut. Toimintatuottoja arvioidaan kokonaisuudessaan kertyvän 0,2 miljoonaa euroa talousarviota vähemmän.
Toimintakulut ovat toteutuneet talousarvion mukaisesti, toteumaprosentti 32,9 (v. 2025 33,3), kasvua viime vuodesta 3,8 %. Henkilöstökulut ovat nousseet viime vuodesta 5,6 %, toteumaprosentti 32,6 (v. 2025 32,3). Oppimisen tuen uudistus lukuvuoden 2025-26 alusta lukien vaikuttaa henkilöstökulujen kasvuun. Myös valmistavan opetuksen määrä on lisääntynyt vuoden takaisesta. Henkilöstökuluja on lisännyt opetuksen ja varhaiskasvatuksen lääkehoitolisä, jota maksettiin maaliskuussa takautuvasti tietyille työntekijäryhmille viime vuoden kesäkuusta lähtien. Lisäksi viime vuodesta poiketen henkilöstösivukuluihin kuuluvan tapaturmavakuutusmaksun kulut on kirjattu käyttötalouteen heti vuoden alusta lukien. Toiminnoissa ei muuten ole tapahtunut merkittäviä henkilöstökuluihin vaikuttavia muutoksia.
Palvelujen ostot ovat viime vuoden vastaavaan ajankohtaan nähden vähentyneet, toteumaprosentti 34,9 (v. 2025 36,4 ), laskua 0,1 %. Toteuma ei ole täysin vertailukelpoinen viime vuoteen, koska tänä vuonna huhtikuun koulukuljetuslaskuja kirjautuu vasta toukokuulle. Lisäksi yliopistojen avustuksia kirjautui viime vuonna enemmän huhtikuulle tänä vuonna vasta toukokuulle. Palvelujen ostojen kasvu on muuten vertailukelpoinen viime vuoden vastaavaan ajankohtaan nähden. Merkittävin kasvu on ollut varhaiskasvatuksen palvelusetelikustannuksissa indeksikorotusten myötä.
Tarvikeostot ovat kasvaneet, toteumaprosentti 24,5 (v. 2025 18,3), kasvua 50 %. Koulujen oppikirja- ja tarvikehankintoja on tänä vuonna tehty huomattavasti enemmän huhtikuussa, mikä on syynä tarvikekulujen kasvuun. Keväisin kuukausittainen vaihtelu voi olla suurta, ja kulujen kasvu tasaantuu loppukevään aikana.
Avustusten osalta kotihoidon ja yksityisen hoidon tukien määrä on laskenut, toteumaprosentti 28,3 (v. 2025 35), laskua viime vuoteen 9,2 %. Kotihoidon tuen kuntalisää maksettiin viime vuonna vielä tammi-helmikuussa, ja se vaikuttaa toteumaan. Loppuvuoden osalta toteumat tulevat todennäköisesti olemaan viimevuotisella tasolla, ja tukien määrässä ei enää tule merkittävää laskua.
Muut toimintakulut ovat toteutuneet alempina viime vuoden vastaavaan ajankohtaan nähden, toteumaprosentti 11,3 (v. 2025 22,4), laskua viime vuoteen 15,2 %. Muiden kulujen määrä kokonaisuudesta on vähäinen, ja niissä voi olla merkittävää vaihtelua kuukausittain.
Toimintakulujen arvioidaan tässä vaiheessa toteutuvan talousarvion mukaisesti.
Sivistyslautakunnan toimintakatteen toteumaprosentti huhtikuussa oli 33,1 (v. 2025 33,4). Toimintakate on kasvanut viime vuoteen verrattuna 4,4 %. Huhtikuun talousraportin perusteella ennuste on, että toimintakate ylittyy 0,2 miljoonaa euroa. Ylitys aiheutuu pääasiassa toimintatuottojen jäämisestä alle talousarvion. Alkuvuoden toimintakulujen etenkin henkilöstökulujen nopea kasvu aiheuttaa painetta myös kulujen ylitykseen. Tästä syystä on tärkeää, että kesäajan toiminnan järjestelyissä onnistutaan mahdollisimman hyvin. Määräaikaisten ja sijaisten määrä on sopeutettava kesän vähenevää palvelujen tarvetta vastaavasti. Kesän talouden toteumien perusteella voidaan tehdä tarkempaa ennustetta loppuvuoden osalta.
Huhtikuussa 2026 henkilöstön lukumäärä oli 1787 työntekijää, joka on 31 henkeä pienempi kuin vuosi sitten. Vakituisten määrä on kasvanut 36 henkilöllä ja määräaikaisia sekä sijaisia on vähemmän. Henkilötyövuosikertymä (keskimääräinen henkilöstömäärä) on 0,9 % suurempi verraten vastaavaan aikaan viime vuonna huolimatta siitä, että henkilöstön lukumäärä on pienempi. Kesäkautena määräaikaisia ja sijaisia on oletettavasti vähemmän, mikä vaikuttaa henkilöstökuluihin positiivisesti. Opetuksen ja varhaiskasvatuksen osalta terveysperusteisia poissaoloja on vähemmän verrattuna vastaavaan aikaan edellisinä vuosina. Terveysperusteisia poissaoloja on ollut 10,5 % vähemmän kuin viime vuoden vastaavana ajankohtana.
Kolmannesvuosiraportin yhteydessä raportoidaan myös talousarvion toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta. Raportit ovat esityslistan liitteenä.
Lautakunnan toukokuun kokousaikataulun muutoksesta johtuen laajaa huhtikuun talousraporttia ei ehditty kokoukseen saada.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Esa Kohtamäki, toimialajohtaja, sivistystoimiala, esa.kohtamaki@pori.fi
Sivistyslautakunta päättää merkitä kolmannesvuosiraportin tiedoksi.