Perustelut
Kaupunginhallitus on kokouksessaan 1.6.2026 § 256 vahvistanut talousarviokehyksen. Palveluliikelaitoksen vuoden 2027 talousarvio on laadittu kaupunginhallituksen vahvistaman kehyksen mukaisesti. Vuoden 2027 talousarvio on valmisteltu pääosin vuoden 2026 toiminnan tasolle. Talousarviossa on huomioitu kaupungin asettama ylijäämätavoite sekä tiedossa olevat toiminnalliset muutokset. Palveluliikelaitoksen toiminnan laajuuteen vaikuttavat erityisesti kaupungin palveluverkko, tilaratkaisut sekä sivistystoimialan oppilas- ja lapsimäärien kehitys. Vuoden 2027 tulostavoite on 593 400 euroa korkeampi kuin vuoden 2026 talousarviossa, mikä edellyttää onnistumista toiminnan kehittämisen ja kustannustehokkuuden parantamisen saroilla.
Toimintaympäristöön kohdistuu vuonna 2027 edelleen merkittäviä kustannuspaineita erityisesti elintarvikkeiden ja muiden raaka-aineiden hintakehityksen sekä työehtosopimusten mukaisten palkankorotusten seurauksena. Talousarvion tavoitteiden saavuttaminen edellyttääkin meneillään olevien kehittämistoimenpiteiden onnistunutta toteuttamista, uusien kehittämistoimien luomista sekä toimintaympäristön pysymistä suhteellisen vakaana.
Henkilöstö- ja koulutussuunnitteluprosessi on integroitu osaksi talousarvioprosessia, jotta mahdolliset henkilöstörakenteen ja -määrän muutokset voidaan ottaa talousarviossa huomioon. Henkilöstökustannukset perustuvat henkilöstösuunnitelmaan ja todettuun palvelutarpeeseen. Palveluliikelaitoksen vuoden 2027 henkilöstösuunnitelmassa on huomioitu ainoastaan tiedossa olevat ja päätetyt toiminnalliset muutokset. Henkilöstön määrä vähenee vuoden 2026 suunnitelmaan verrattuna 4,5 prosenttia, ja henkilöstökustannukset sivukuluineen alenevat 0,7 prosenttia. Muutokset perustuvat erityisesti toiminnan kehittämisprojekteihin, henkilöstöresurssien tehokkaampaan kohdentamiseen sekä sijais- ja määräaikaisresurssien tarpeen vähenemiseen. Henkilöstö- ja koulutussuunnitelmat käsitellään lautakunnissa talousarviokäsittelyn yhteydessä.
Vuoden 2027 talousarvion sitovana tavoitteena on saavuttaa 832 146 euron tilikauden ylijäämä ennen varauksia. Investointiosan sitova erä on 390 000 euroa, joka kohdennetaan ateria- ja puhtauspalveluiden toiminnan kannalta välttämättömän keittiö- ja puhtauslaitekannan ylläpitoon ja uudistamiseen.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Jani Sundell, johtaja, jani.sundell@pori.fi
Johtokunta hyväksyy Porin Palveluliikelaitoksen talousarvioesityksen vuodelle 2027 ja lähettää sen kaupunginhallituksen ja edelleen kaupunginvaltuuston käsittelyyn.