Perustelut
Talouden ja toiminnan suunnittelun lähtökohtana on Kasvun metropori: Pori 2035 -strategia, jossa on asetettu toiminnalle ja taloudelle pitkän aikavälin tavoitteet. Yksi strategisen kasvun painopisteistä on johtaminen ja vastuullisuus: ”Pori on kaupunki, jossa kehitys perustuu vastuullisuuteen, osaamiseen ja yhteiseen sitoutumiseen. Talous pysyy vakaana ja kestävät ratkaisut tukevat kaupungin pitkäaikaista kehitystä.” Kestävään talouteen pyritään laatimalla lähtökohtaisesti ylijäämäisiä talousarvioita.
Taloussuunnittelun pohjana ja ohjaavana asiakirjana toimii vuoden 2026 talousarvion yhteydessä kaupunginvaltuuston 8.12.2025 § 175 hyväksymä Porin kaupungin taloussuunnitelma vuosille 2026–2028. Taloussuunnitelma on viranhaltijoita velvoittava, ja siitä voidaan poiketa vain perustellusta syystä. Taloussuunnitelmassa toimialojen määrärahoissa on huomioitu 2,5 prosentin toimialakohtainen toimintakatteen kasvu.
Kuntatalouden tilanne on valtakunnallisesti haastava. Talouspaineita lisäävät sovitut palkkaratkaisut, tulojen ja menojen epätasapaino, työttömyysetuuksien kasvaneet rahoitusosuudet, valtionosuuksiin kohdistuvat leikkaukset sekä yleinen kustannusten nousu.
Henkilöstösuunnittelu on integroitu osaksi talousarvioprosessia, ja se tehdään talousarviosuunnittelun yhteydessä. Vuosien 2026–2028 taloussuunnitelma asettaa reunaehdot myös henkilöstösuunnittelulle. Henkilöstömäärän lisäyksestä aiheutuva henkilöstökulujen kasvu tulee kattaa vähentämällä muita toimintakuluja. Vapaa-ajan lautakunnan yksikkötasoinen määrällinen henkilöstösuunnitelma on laadittu keväällä. Henkilöstösuunnitelmalle ja siitä määräytyville henkilöstökustannuksille asetettu toimintakatetavoite on haastava. Jos henkilöstökustannusten kasvu pyritään pitämään toimintakatteen tavoin enintään 2,5 prosentissa, tämä tarkoittaa käytännössä henkilöstömäärän vähentämistä aiempaan suunnitelmaan verrattuna. Henkilöstösuunnitelmassa huomioitujen vuosien 2026 ja 2027 sopimuskorotusten laskennallinen vaikutus palkkakustannuksiin on 3,9 prosenttia kuluvaan vuoteen verrattuna. Vuonna 2027 voimaan tulevat palkankorotukset ovat yhteensä 2,4 prosenttia. Tästä yleiskorotuksen osuus on 2,0 prosenttia ja paikallisen järjestelyerän osuus 0,4 prosenttia.
Toiminnalliset muutokset
Vapaa-ajan lautakunnan henkilöstösuunnitelmassa on huomioitu muun muassa nuorisoyksikön henkilöstön siirtyminen toimistotyöajasta yleistyöaikaan. Siirto on toteutettu 1.5.2026 alkaen HR-yksikön johdolla käydyn yhteistoimintamenettelyn neuvottelutuloksen perusteella. Nuorisoyksikön asiakkaiden kohtaamistarpeet huomioon ottaen on tarkoituksenmukaista, että henkilöstön työaikaa sijoittuu myös ilta- ja viikonloppuaikaan.
Aikaisempien vuosien henkilöstösuunnitelmissa on budjetointivirheen vuoksi jäänyt huomioimatta kulttuuriyksikköön kohdistuvia työaikakorvauksia. Korvaukset on huomioitu vuoden 2027 henkilöstösuunnitelmassa.
Vapaa-ajan lautakunnan alaisten yksiköiden käyttöön tulee uusia tiloja (kulttuuriyksikölle tiloja Valimosta ja liikuntayksikölle stadionin katsomo sekä siihen liittyvät rakennukset), jotka lisäävät puhtauspalveluiden tarvetta. Lisäksi puhtauspalveluiden lisäystä aiheutuu uimahallien aukioloaikojen palautuksesta.
Porin Leijonan käyttökustannukset kohdennetaan jatkossa tiloja käyttävien toimialojen kesken. Vapaa-ajan lautakunnan osalta Porin Leijonassa sijaitsee liikuntayksikön tilavarauksen toimitila.
Kulttuuriyksikkö koordinoi ja hoitaa keskitetysti kaupungin eri juhlatilaisuuksien, kuten joulurauhan julistuksen ja uudenvuoden juhlan, järjestelyt sekä niistä aiheutuvat kustannukset. Kaupunginhallituksen linjauksen mukaisesti uudenvuoden ilotulitus on korvattu valoinstallaatiolla, mikä on lisännyt kustannuksia merkittävästi. Lisäksi vuosittaisista maanpuolustukseen ja Puolustusvoimiin liittyvistä muistopäivistä aiheutuu tarvikekustannuksia.
Kaupunkitason johtoryhmässä on syksyllä 2025 linjattu, että nykyistä opetusyksikön ja liikuntayksikön yhteishanketta lasten uimataidon vahvistamiseksi jatketaan ulkoisen rahoituksen päätyttyä kaupungin omana toimintana. Toiminnan jatkaminen edellyttää yhden henkilön lisäystä liikuntayksikköön.
Nuorisoyksikkö järjestää koululaisten loma-ajan toimintaa. Saadun asiakaspalautteen johdosta ja sivistystoimialan johtoryhmän linjauksen mukaisesti toimintaa on syytä laajentaa.
Sivistystoimialan johtoryhmä on kevään aikana esittänyt kaupunkitason johtoryhmälle, että vapaa-ajan lautakunnan kehyksessä huomioitaisiin toiminnallisiin muutoksiin perustuva 302 470 euron lisämäärärahatarve.
Talousarvioperusteet ja määrärahakehys
Kaupunkitason johtoryhmä on käsitellyt talousarviokehystä 11.5.2026. Kun otettiin huomioon sivistystoimialan ja muiden toimialojen vuoden 2027 taloussuunnitelman lisäksi esittämät lisämäärärahatarpeet sekä verotuloennusteen heikentyminen, talousarviokehys oli muodostumassa 8,3 miljoonaa euroa alijäämäiseksi. Kaupunkitason johtoryhmä linjasi kehyskäsittelyssään, että toimialojen tulee etsiä sopeuttamiskeinoja. Toimeksiannon saaneena sivistystoimialan johtoryhmä kävi toukokuun aikana keskusteluja sopeutuskeinoista. Sivistystoimialan johtoryhmän linjaamat sopeuttamistoimet olivat tässä vaiheessa 137 000 €.
Sivistystoimialan johtoryhmä esitti myös kulttuuriyksikköön 50 000 € kertaluontoista lisämäärärahaa, mutta tästä luovuttiin osana sopeutustoimia.
Kaupunkitason johtoryhmä linjasi 25.5.2026 pidetyssä kokouksessaan lisäksi 1,3 miljoonan euron toimialoille kohdentuvasta lisäsopeutustarpeesta. Johtoryhmä linjasi toimeksiannossaan sopeutustoimien painopisteeksi henkilöstösuunnitelmiin tehtyjen lisäysten kriittisen tarkastelun. Vapaa-ajan lautakunnan osuus sopeutustarpeesta on 110 463 €.
Kaupunginhallitus on kokouksessaan 1.6.2026 § 256 päättänyt vuoden 2027 talousarvion laadintaa ohjaavasta toimialakohtaisesta kehyksestä. Vapaa-ajan lautakunnan talousarviokehys vuodelle 2027 on -27 562 167 euroa. Kehys on toimialaa sitova. Talousarviokehyksessä on otettu huomioon toiminnallisista muutoksista aiheutuvat seuraavat lisämäärärahatarpeet ja toimialan johtoryhmän esittämät sopeutustoimenpiteet sekä kehyksen sisäiset siirrot.
Sopeutustoimenpiteet (yhteensä 247 463 €):
- Kulttuuriyksikön toinen suunnittelija siirtyy sisäisellä järjestelyllä kirjastopalvelujohtajaksi. Suunnittelijan tehtävään ei palkata sijaista vuodelle 2027. Säästö -70 000 €
- Liikuntaneuvontahankkeen päättymisen jälkeen toimintaan ei palkata liikuntaneuvojaa. Säästö -40 000 €
- Leikataan määrärahaa Näin Pori harrastaa -toiminnasta sekä nuorisopassiin liitettyjen ulkopuolisten palveluntuottajien osuudesta. Säästö -15 000 €
- Kulttuuriyksikön osalta puuttuneiden erilliskorvauksien määrää tarkennettiin. Erilliskorvauksien määrärahaan oli henkilöstösuunnitelmassa huomioitu vuoden 2025 toteutuman perusteella yksi kertaluontoinen erä, joka ei kuitenkaan toistu tulevana talousarviovuotena. Arviota maksettavien erilliskorvauksien määrää muutettiin tämä huomioiden. Säästö -12 000 €.
- Kirjastopalveluiden aineistomäärärahan leikkaaminen. Säästö -25 000 €.
- Nuoriso- ja liikuntayksikön palveluiden ja tarvikehankintojen määrärahan supistaminen. Säästö -10 463 €.
- Pori Sinfoniettan muusikoiden lomautus kahden viikon ajaksi konserttikauden ulkopuolisena aikana. Säästö -55 000 €.
- Pori Sinfoniettan konserttimäärärahan sopeuttaminen. Säästö -20 000 €.
Kehyslisäykset (yhteensä 223 470 €):
- Nuorisoyksikön henkilökunnan työaikamuodon muutos toimistoajasta yleistyöaikaan, 48 000 €.
- Nuorisoyksikön koululaisten loma-ajan toiminnan laajentaminen, 32 000 €.
- Kaupungin juhlallisuuksien hoidon lisääntyneet kustannukset, 40 000 €.
- Uimaopetuksen vahvistaminen, 47 100 €.
- Kulttuuriyksikön puuttuneiden erilliskorvauksien lisääminen talousarvioon, 56 370 €.
Kehyksen sisäiset siirrot (yhteensä 13 902 750 euroa)
- Puhtauden kulujen lisääntyminen sekä Porin Leijonan käyttökustannuksien kohdentaminen, 67 000 €.
- Sisäiset toimitilavuokrat, 13 835 750 €.
Annetussa kehyksessä pysyminen edellyttää lisäksi liikunnan sekä hyvinvoinnin, terveyden ja osallisuuden edistämisen toiminta-avustusten määrärahan leikkaamista 93 111,50 eurolla. Toiminta-avustuksiin voidaan vuonna 2027 käyttää yhteensä 456 889 €. Määrärahaleikkauksesta 34,55 prosenttia kohdistuu hyvinvoinnin, terveyden ja osallisuuden edistämisen toiminta-avustuksiin ja 65,45 prosenttia liikunnan toiminta-avustuksiin. Toiminta-avustuskohtaiset määrärahat vuoden 2027 talousarviossa ovat:
- Liikunnan toiminta-avustukset 299 055 €
- Hyvinvoinnin, terveyden ja osallisuuden edistämisen toiminta-avustukset 157 834 €.
Vapaa-ajan lautakunnan toimintatuotot koostuvat myyntituotoista, maksutuotoista, erilaisista tuista ja avustuksista sekä vuokratuotoista. Myyntituotot koostuvat lähinnä kirjastopalveluiden Nakkilan kunnan maksamasta seutukirjaston maksuosuudesta, kirjastopalveluiden aineistokorvauksista sekä Satakirjastoihin kuuluvien muiden kuntien maksamista yhteishankintaosuuksista. Maksutuotoista suurin osa on palveluiden käytöstä kerättäviä pääsymaksuja. Vuokratuottoihin kertyy liikuntapaikkojen vuoromaksuja. Tuet ja avustukset koostuvat eri rahoittajatahojen maksamista toiminta-avustuksista sekä hankerahoituksesta. Hankerahoituksen osalta talousarviossa on huomioitu vain sellaiset tuloerät, joihin on saatu rahoituspäätös. Mahdollisesti haettavaa / myönnettävää ulkopuolisen hankerahoituksen määrää ei ole huomioitu. Vapaa-ajan lautakunnan toimintatuotot vuoden 2027 talousarviossa on yhteensä 4 498 959 €. Tämä on 303 461 € vähemmän kuin vuoden 2026 talousarviossa. Toimintatuottojen määrä on arvioitu aiempaa realistisemmalle tasolle edellisten vuosien toteutumien ja kuluvan vuoden toteuman perusteella lasketun vuosiennusteen pohjalta. Tuotto-odotuksen tarkistamisesta aiheutuu menojen sopeutustarvetta kaikkiin vapaa-ajan lautakunnan alaisiin yksiköihin.
Kulttuuriyksikön henkilöstösuunnitelmassa on kirjastopalveluiden osalta huomioitu vapaa-ajan lautakunnan 29.10.2025 § 80 hyväksymä päivitys Nakkilan seutukirjastosopimukseen. Päivitetyllä sopimuksella on tarkistettu Nakkilan kirjaston palvelutasoa. Sopimuksen sisältöpäivityksen taustalla on Nakkilan kunnan talouden tehostamistoimenpiteet, joiden perusteella Nakkilan kirjastolta on vähennetty yksi henkilötyövuosi 1.1.2026 lähtien. Henkilötyövuoden vähentäminen on toteutettu hyödyntämällä yhden työntekijän eläköitymistä. Muutos pienentää Nakkilan maksamaan seutukirjaston maksuosuutta.
Vapaa-ajan lautakunnan toimintamenot ovat vuoden 2027 talousarviossa yhteensä -32 061 126 euroa. Toimintamenoissa on huomioitu sisäisten toimitilavuokrien käsittelyn muutos. Nykyisin toimitilavuokrat sisältyvät vapaa-ajan lautakunnan vyörytyseriin. Jatkossa sisäiset toimitilavuokrat kirjataan tulokseen vaikuttavaksi kuluksi tilaa käyttävälle toimialalle. Mahdollisia muutoksia toimitilojen käytössä ei lähtökohtaisesti huomioida kesken talousarviovuoden vaan muutokset tehdään jatkossa aina seuraavan vuoden talousarvion valmistelun yhteydessä. Kirjauskäytänteiden muutoksella varmistetaan taloustietojen vertailukelpoisuus muihin kuntiin nähden valtionkonttorille toimitettavassa talousraportoinnissa.
Palvelujen ostojen ja tarvikehankintojen määrärahat on arvioitu vuoden 2025 talousarvion ja kuluvan vuoden toteuman perusteella. Lisäksi talousarvio sisältää teknisiä siirtoja eri kirjanpidon tilien välillä.
Vapaa-ajan lautakunnan talousarvio on laadittu määrärahakehyksen mukaisesti. Määrärahakehyksessä pysyminen edellyttää esitettyjen sopeutustoimenpiteiden toteuttamista sekä määrärahojen käytössä harkitsevaa ja taloudellista toimintatapaa. Vapaa-ajan lautakunnan alaiset yksiköt ovat yhteisvastuullisia talousarvion toteutumisesta.
Irtaimen investoinnit
Vapaa-ajan lautakunnan irtaimen omaisuuden investointimääräraha vuodelle 2027 on 75 000 euroa. Määräraha ei ole muuttunut vuodesta 2026. Määräraha käytetään liikuntayksikön fatbike-pyörien hankintaan sekä kulttuuriyksikön käyttöön tulevien Valimon tilojen kalustamiseen ja esitystekniikan hankintaan.