Perustelut
Kaupunginvaltuuston talousarvion 2026 yhteydessä hyväksymä taloussuunnitelma 2026–2028 on kaupungin viranhaltijoita toiminnallisesti velvoittava asiakirja. Voimassa oleva taloussuunnitelma ohjaa talousarviovalmistelua ja siitä saa poiketa vain perustellusta syystä.
Kaupunginhallitus vahvisti 1.6.2026 § 256 vuoden 2027 talousarvion laadintaa ohjaavan sitovan kehyksen. Johtaminen ja vastuullisuus on yksi Pori 2035-strategian neljästä strategisesta kasvun painopisteestä. Kestävä talous on yksi tämän painopistealueen viidestä teosta, ja sen ensimmäisenä toimenpiteenä on: Teemme lähtökohtaisesti ylijäämäisiä talousarvioita.
Vuoden 2027 talousarviokehys on kaupunkistrategian ja taloussuunnitelman mukaisesti valmisteltu ylijäämäiseksi. Kehyksen tulos liikelaitokset mukaan lukien muodostuu noin 48 000 euroa ylijäämäiseksi. Toimialojen määrärahoissa on huomioitu taloussuunnitelman mukaisesti 2,5 prosentin toimintakatteen kasvu, ja lisäykset on katettu muuta toimintaa sopeuttamalla tai tuloarvioita perustellusti kasvattamalla. Taloussuunnitelmavuodet 2028–2029 viimeistellään keskitetysti talous- ja hallintoyksikössä huomioiden kaupungin henkilöstösuunnitelma. Toimialakohtaisissa esityksissä tulee huomioida yleisen kustannuskehityksen lisäksi kehykseen sisältyvät lisäykset ja sopeutustoimet. Palvelujen ostoissa tulee erityisesti huomioida voimassa oleviin sopimuksiin mahdollisesti sisältyvät hinnankorotukset.
Kaupunginhallitus on päättänyt käyttösuunnitelman henkilöstömenojen sekä siihen liittyvän henkilöstösuunnitelman olevan toimialoja ja liikelaitoksia sitovia (30.8.2021 § 590). Päätöksen mukaan henkilöstön tavoitetaso määritellään talousarvio- ja henkilöstösuunnitteluprosessin yhteydessä. Talousarviovuodelle budjetoitujen palkkakustannusten tulee olla toimialojen henkilöstösuunnitelmista sellaisenaan siirrettyjä. Kunta-alalle sovittu sopimusratkaisu sekä palkkausjärjestelmien kehittämisohjelma kasvattavat henkilöstövaltaisen kuntasektorin henkilöstökuluja. Palkankorotukset vuonna 2027 ovat 2,4 prosenttia sekä erillisen kehittämisohjelman 2026–28 mukaan 0,4 prosenttia.
Kehyksessä on huomioitu lisäyksenä toimialojen toimintamenoihin ja teknisen toimialan toimintatuloihin sisäiset vuokrat. Vuoteen 2026 asti sisäisiä vuokria on käsitelty toimintakatteen ulkopuolisina laskennallisina vyörytyserinä. Kuntien automaattisen talousraportoinnin AURA-käsikirjan suositusten noudattamiseksi ja tilastoinnin laadun parantamiseksi sisäiset vuokrat tullaan vuodesta 2027 käsittelemään toimialojen toimintakatteeseen vaikuttavina sisäisinä erinä. Sisäiset vuokrat vahvistetaan talousarvion yhteydessä, eikä niitä muuteta kesken vuoden pois lukien merkittävät ennakoimattomat tilamuutokset. Muutoksella ei tavoitella ohjausvaikutusta toimialojen tilojen käyttöön.
Aiemmat toimialojen toiminnalliset tavoitteet on korvattu kaikkien toimialojen yhteisillä strategisilla tavoitteilla ja toimenpiteillä. Näin pyritään kytkemään talousarvio aiempaa paremmin Pori 2035 -strategiaan. Koko kaupungin strategiset tavoitteet ja niihin kytkeytyvät toimenpiteet ja mittarit on esitetty erillisessä liitteessä.
Aiemmista laajoista prosessikuvauksista on vuoden 2027 talousarviossa siirrytty palvelulähtöiseen kuvaustapaan. Elinvoima- ja ympäristötoimialan prosessikuvaukset ovat työllisyyspalvelut ja joukkoliikennepalvelut. Prosessikuvaukset ja niiden riskiarviot ovat erillisissä liitteissä.
Elinvoima- ja ympäristötoimialan talousarvion määrärahakehys
Elinvoima- ja ympäristötoimialan kehys 1.6.2026 kaupunginhallituksen päätöksen mukaisesti on -37 187 420 euroa. Satakunnan työllisyysalue aloitti toimintansa 1.1.2025 ja on osa elinvoima- ja ympäristötoimialan Kasvu- ja työllisyyspalvelut-yksikköä, joten sen talousarvio sisältyy toimialan määrärahoihin.
Kehykseen sisältyy:
- 1,5 M€ lisäys kunnan rahoitusosuuksiin työttömyysetuuksista
- 0,25 M€ lisäys kävelykadun juhlavuoden kustannuksiin (kertaerä)
- 0,2 M€ lisäys investointiosan irtaimen määrärahaan uusiin ilmakuvauksiin ja laserkeilaukseen (kertaerä)
- Sisäisten vuokrien osuus yhteensä 1,28 M€
Elinvoima- ja ympäristötoimialan talousarvioesitys on tehty annettuun määrärahakehykseen. Tiettyjä tuotto- ja kulueriä on suurennettu tai pienennetty oikean perustason saavuttamiseksi (realistinen budjetointi), mutta toimialan kehykseen pääseminen ei ole kuitenkaan edellyttänyt toiminnallisia muutoksia toimialalla.
Toimintatuottojen muutokset:
- Joukkoliikenteen tuottojen vähennys, -80 000 € (lasten määrän/matkustuksen väheneminen)
- Terveysvalvonnan valvontaeläinlääkärin korvauksen lisäys, 50 000 €
- Terveysvalvonnan maksutuottojen lisäys, 40 000 €
- Ilmantarkkailun yritysten rahoitusosuuden vähennys, -51 000 €
Toimintakulujen muutokset:
- Joukkoliikenteen liikennöintiostojen kasvu (lisäys), -123 000 € (liikennöinti-indeksikorotusten huomiointi)
- Yyterin kustannuspaikan käyttötalouden toimintamenojen kasvu (lisäys), -30 000 €
- Kaavoituksen konsulttipalveluostojen lisäys, -30 000 €
- Toimialajohdon asiantuntijapalveluiden vähennys, 24 600 €
- Kasvupalveluiden asiantuntijapalveluiden vähennys, 24 600 €
- Leijonan palvelumaksun jako suoraan toimialoille lisäyksenä, -107 000 € (maaseutupalvelut, kaavoitus, kaupunkikehitys)
Henkilöstösuunnitelman kautta tehdyt muutokset:
- Huomioitu mahdollinen velvoitetyöllistetty 6 kk vielä vuonna 2027, varaus tähän -20 000 €
- ENKU-hankkeen määräaikainen projektipäällikkö
- 3 kpl 3 kk-harjoittelujaksojen lisäykset
- Terveysvalvonnan määräaikainen projektisuunnittelija
- Eläinlääkinnän 1 htv kaupungineläinlääkärin vähennys, lisäys eläinlääkinnän erilliskorvauksiin samassa suhteessa
- Karttatietokäsittelijä 1 htv vuodelle 2027 ja 2028–29 2 htv
Kehyksessä tiedostetut riskit:
TE-palvelu-uudistuksen myötä kunnille siirtyi osittainen työttömyysetuuksien rahoitusvastuu, joka on luonteeltaan suhdanneherkkää ja vaikeammin ennakoitavaa. Kuntien rahoitusosuus työttömyysetuuksista kasvaa portaittain työttömyyden keston mukaan ja erityisesti pitkäaikaistyöttömyys aiheuttaa suuren osan kuntien työttömyysetuuksien rahoituskustannuksista. Toimialalla on tiedostettu riskinä työttömyysturvan etuusmenojen kasvun jatkuminen siten, että realisoitumisen vaikutus talousarvioon voi olla vähintään 1 M€.
Joukkoliikenteen kustannuksista suurin osa on sidottu liikenteen hankintasopimuksiin joko sidosyksikkö Porin Linjat Oy:ltä (7,1 M€) tai yhteishankintana Liikenne- ja viestintävirasto Traficomin kanssa (0,3 M€). Kansainvälisten konfliktien johdosta polttoaineen hintakehitys on ollut nousussa, mikä on näkynyt sopimuskorvauksissa viiveellä.
Tilastokeskuksen ylläpitämä Linja-autoliikenteen kustannusindeksi on noussut heinäkuusta 2025 (121,1) heinäkuuhun 2026 (130,0) lähes yhdeksällä pisteellä, mikä tarkoittaa merkittävää sopimuskorvausten nousua. Jos vuoden 2027 aikana kustannustaso olisi tasolla 130,0, vuotuiset Porin Linjat Oy:ltä hankittavan nykylaajuisen liikenteen kustannukset olisivat 7 251 000 € eli ylittäisivät määrärahansa 0,15 M€. Jos taas kustannusnousu jatkuisi tasaisempana kuin viimeisen 12 kk kuluessa, 130,0–133,0 tasolla, kustannukset olisivat noin 7 335 000 € ylittäen määrärahansa 0,2 M€.
Satakunnan työllisyysalue
Satakunnan työllisyysalue henkilöstöineen on osa Porin kaupungin organisaatiota, jossa Pori toimii alueen vastuukuntana. Tehtävät koostuvat työvoima- ja elinkeinopalveluista, joita tuotetaan henkilö- ja yritysasiakkaille voimassa olevien säädösten mukaisesti. Kyseessä on merkittävä kokonaisuus kaupungin organisaatiossa.
Satakunnan työllisyysalueen talousarvioesitys vuodelle 2027 on laadittu oletuksella, että käytettävissä olevat taloudelliset resurssit pysyvät lähes muuttumattomina verrattuna vuoteen 2026. Tämän vuoksi on tehty painotusmuutoksia talousarvion kustannuserien välillä. Lisäksi talousarviota on päivitetty vastaamaan valtiovarainministeriön ylläpitämän Kunta-AURA-talousraportoinnin käsikirjan ohjeistuksia.
Talousarvioesitys sisältää tarkennuksia kustannusten muodostumiseen verrattuna vuoden 2026 talousarvioon. Tarkempaa suunnittelua on voitu tehdä, kun käytössä on ollut kuluneen puolentoistavuoden toteumaraportit ja samalla parempi kuva työllisyysalueen varsinaisen toiminnan järjestämisestä.
Henkilöstökuluissa on otettu huomioon sovitut palkkaratkaisut. Henkilöstökulut kasvavat vuoden 2026 tasosta noin 113 000 euroa. Ostopalveluiden sekä tarvikkeiden ja aineiden kustannusosuudet kasvavat, kun toteumaluvut ovat osoittaneet kulueriä, joita on nyt ollut helpompi arvioida. Myös muita kulueriä on tarkennettu toteumien ja toiminnan muutosten perusteella. Käytännössä kasvaneet kustannukset on katettu vähentämällä aiemmin avustuksiin varattuja määrärahoja. Tehdyt painotusmuutokset eivät vaaranna tai heikennä työllisyysalueen palvelutuotannon nykytasoa.
Voimassa olevaan Satakunnan työllisyysalueen kuntien väliseen yhteistoimintasopimukseen sisältyy kirjaus, jonka mukaan toiminnan vakiinnuttua selvitetään mahdollisuus siirtyä aiheuttamisperusteisiin maksuosuuksiin. Valmistelussa on tunnistettu, että aiheuttamisperusteisesti tarkasteltaviksi voisivat soveltua erityisesti avustukset, koulutukset ja valmennukset sekä tulkkauspalvelut. Tarkastelussa on arvioitu eri kustannustenjako- ja maksuosuusmalleja, joiden vaikutukset kuntiin voivat olla merkittäviä. Asian jatkovalmistelussa on haettu tasapainoa kustannusten läpinäkyvyyden, oikeudenmukaisen kohdentumisen ja alueellisen yhteisvastuun välillä, ja on päädytty siihen, että aiheuttamisperusteisiin maksuosuuksiin ei siirrytä, vaan kuntien maksuosuudet kaikista työllisyysalueen kustannuksista tullaan jatkossakin jakamaan työvoiman, laajan työttömyyden sekä vieraskielisen väestön perusteella, mutta kustannustenjako perustuu aiempaa ajantasaisempiin tunnuslukuihin. Jakoperusteina on käytetty 47 % työvoima, 47 % laaja työttömyys ja 6 % vieraskielisyys.
Vuosien 2025 ja 2026 maksuosuudet perustuivat työllisyysuudistuksen yhteydessä kunnille kohdennettuihin laskennallisiin valtionosuuksiin, joiden laskentaperusteet pohjautuivat vuoden 2023 kuntakohtaisiin tilastotietoihin. Vuoden 2027 talousarviossa kustannustenjaon perusteena käytettävät tunnusluvut on päivitetty vastaamaan vuoden 2025 tilastollista tilannetta. Jakoperusteet ovat edelleen työvoima, laaja työttömyys ja vieraskielisyys, mutta kuntien suhteelliset osuudet ovat muuttuneet tilastollisen kehityksen seurauksena. Tästä syystä myös kuntakohtaisiin maksuosuuksiin on tullut muutoksia. Jäsenkuntien maksamat maksuosuudet ovat yhteensä 4 685 235 € ja vastuukunta Porin maksuosuus 9 052 380 €.
Porin kaupunki on 31.8.2026 lähestynyt sopijapuolina olevia kuntia talousarvioehdotuksen yhteydessä myös yhteistoimintasopimuksen päivittämistä koskevalla ehdotuksella. Lausuntokierroksen jälkeen yhteistoimintasopimukseen tehtävät muutokset on tarkoitus saattaa kunnanhallitusten ja -valtuustojen hyväksyttäväksi siten, että muutokset tulisivat voimaan 1.1.2027.
Investoinnit 2027
Toimialan investointimääräraha vuonna 2027 on yhteensä 550 000 euroa. Toimialan merkittävimmät investointitarpeet liittyvät Yyterin kehittämiseen.
Elinkeinoelämää tukevien investointien kokonaisuus Yyterissä on 300 000 euroa vuonna 2027. Merkittävimmät investoinnit liittyvät Yyterin yleissuunnitelman toteutuksen jatkamiseen sekä Herrainpäivien alueen jatkosuunnitelmiin ja toteutuksiin. Osa olemassa olevista rakenteista ja kalusteista vaativat uusimista ja uudelleensuunnittelua, kuten rannalla olevat pukukopit. Myös alueen opasteita päivitetään ja uusitaan vuosittain.
Kirjurinluodon kehittämiseen varataan 30 000 euroa. Kirjurinluodon elinvoimaa tukevana investointina toteutetaan vuoden 2027 aikana alueen opasteisiin liittyvää hankintaa.
Toimialan irtaimiston hankintaan varataan 220 000 euroa, josta 20 000 euroa käytetään joukkoliikenteen aikataulunäyttöjen hankintaan sekä 200 000 euroa uuteen ilmakuvaus- ja laserkeilaus-aineistohankintaan.
Talousarviosta pyydetyt lausunnot
Talousarvioehdotuksesta on ympäristöterveydenhuollon ja Satakunnan työllisyysalueen osalta pyydetty lausunnot yhteistoiminta-alueiden kunnilta. Saapuneet lausunnot ovat pykälän liitteenä.