Perustelut
Sivistyslautakunnan toimintatuottoja on kertynyt edelliseen vuoteen verrattuna huomattavasti vähemmän, toteumaprosentti 12,1 (v. 2025 18,6), laskua viime vuodesta 35,8 %. Myyntituottojen osalta sairaalakoulun kotikuntakorvaukset kirjautuvat viime vuodesta poiketen vasta maaliskuussa, joten tuottojen lasku ei ole vertailukelpoinen viime vuoden kertymään. Tilanne näiden osalta tasoittuu kevään aikana. Maksutuottoja on kertynyt hieman viimevuotista enemmän. Maksutuotoissa ovat varhaiskasvatus- ja iltapäivätoiminnan maksut sekä lukukausi- ja kurssimaksut. Merkittävin tekijä tuottojen vähäisempään kertymään on hankerahoituksen väheneminen. Hankkeet ovat päättymässä eikä uusia hankerahoituksia juurikaan ole tiedossa. Hankerahoitustuotot tulevat jäämään selvästi talousarviosta, mikä vaikuttaa myös kokonaistuottojen kertymään. Toimintatuottoja arvioidaan kokonaisuudessaan kertyvän 0,3 miljoonaa euroa talousarviota vähemmän.
Toimintakulut ovat toteutuneet talousarvion mukaisesti, toteumaprosentti 15,6 (v. 2025 15,6), kasvua viime vuodesta 4,7 %. Henkilöstökulut ovat nousseet viime vuodesta 5,4 %, toteumaprosentti 16 (v. 2025 15,9). Oppimisen tuen uudistus lukuvuoden 2025-26 alusta lukien vaikuttaa henkilöstökulujen kasvuun. Myös valmistavan opetuksen määrä on lisääntynyt vuoden takaisesta. Lisäksi viime vuodesta poiketen henkilöstösivukuihin kuuluvan tapaturmavakuutusmaksun kulut on kirjattu käyttötalouteen heti vuoden alusta lukien. Toiminnoissa ei muuten ole tapahtunut merkittäviä henkilöstökuluihin vaikuttavia muutoksia.
Palvelujen ostot ovat viime vuoden vastaavaan ajankohtaan nähden kasvaneet, toteumaprosentti 15,4 (15,4 v. 2025), kasvua 4,2 %. Edellä mainittu esi- ja perusopetuksen kotikuntakorvausten perushintojen tarkistus on lisännyt kotikuntakorvausmenoja. Varhaiskasvatuksen palvelusetelikulut ovat nousseet indeksi- ja kerrointarkistusten myötä. Lisäksi varhaiskasvatuksen tammi-helmikuun ateriapalvelut ovat tänä vuonna kirjautuneet ajallaan viime vuodesta poiketen. Palvelujen ostojen kasvu on muuten vertailukelpoinen viime vuoden vastaavaan ajankohtaan nähden.
Tarvikeostot ovat kasvaneet, toteumaprosentti 5,6 (v. 2025 4,7), kasvua 32,9 %. Alkuvuonna on tehty muutama isompi oppikirjahankinta sekä uuden Päiväkoti Koivistoisen tarvikehankintoja. Näiden vaikutus on suuri, koska hankintoja on tehty muuten varsin vähän. Suurin osa oppimateriaalihankinnoista ajoittuu huhti-toukokuulle.
Avustusten osalta kotihoidon ja yksityisen hoidon tukien määrä on laskenut, toteumaprosentti 15,1 (v. 2025 17,6), laskua viime vuoteen 11,9 %. Kotihoidon tuen kuntalisää maksettiin viime vuonna vielä tammi-helmikuussa, ja se näkyy tammi-helmikuun toteumissa ja vertailussa.
Muut toimintakulut ovat nousseet viime vuodesta, toteumaprosentti 8 (v. 2025 12), kasvua 11,5 %. Kulujen osuus on kokonaisuudesta vähäinen, ja niissä voi olla merkittävää kuukausittaista vaihtelua.
Toimintakulujen arvioidaan tässä vaiheessa toteutuvan talousarviota paremmin 0,3 miljoonaa euroa, ja kattavan toimintatuottoihin jäävän vajauksen.
Sivistyslautakunnan toimintakatteen toteumaprosentti helmikuussa oli 15,8 (v. 2025 15,3). Toimintakate on kasvanut viime vuoteen verrattuna 8,7 %. Sivistyslautakunnan talous on ensimmäisen vuosineljänneksen osalta toteutunut pääosin suunnitellusti. Helmikuun talousraportin perusteella ennuste on, että toimintakate toteutuu talousarvion mukaisesti. Tosin kahden kuukauden perusteella on vielä varhaista arvioida koko vuoden lopullista toteumaa. Ennusteeseen sisältyy useita epävarmuus- ja riskitekijöitä. Toimintakulut ovat kasvaneet merkittävästi edellisestä vuodesta. Lisäksi hankerahoituksen määrän huomattava väheneminen vaikuttaa koko vuoden tuottojen kertymään negatiivisesti. Jotta talousarviossa pysytään, tulee toimintakulujen ja toimintakatteen kasvun hidastua tulevina kuukausina.
Helmikuussa 2026 henkilöstön lukumäärä oli 1835 työntekijää, joka on 59 henkeä pienempi kuin vuosi sitten. Vakituisten määrä on kasvanut 37 henkilöllä ja määräaikaisia sekä sijaisia on vastaava määrä vähemmän. Henkilötyövuosikertymä (keskimääräinen henkilöstömäärä) on 0,7 % suurempi verraten vastaavaan aikaan viime vuonna huolimatta siitä, että henkilöstön lukumäärä on pienempi. Henkilöstöbudjetista tulisi laskennallisesti olla helmikuun jälkeen käyttämättä 84,1 %. Opetusyksikössä on jäljellä 84,11 % ja varhaiskasvatusyksikössä 83,76 % henkilöstömäärärahasta. Loppuvuoden toteumaa ei ole vielä tässä vaiheessa talouskautta mahdollista arvioida. Opetuksen ja varhaiskasvatuksen osalta terveysperusteisia poissaoloja on vähemmän verrattuna vastaavaan aikaan edellisinä vuosina. Erityisesti varhaiskasvatusyksikössä sairauspoissaolot ovat vähentyneet.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Esa Kohtamäki, toimialajohtaja, sivistystoimiala, esa.kohtamaki@pori.fi
Sivistyslautakunta merkitsee helmikuun talous- ja henkilöstöraportin tiedoksi.