Perustelut
Sivistyslautakunnan toimintatuottoja on kertynyt edelliseen vuoteen verrattuna vähemmän, toteumaprosentti 46,5 (v. 2025 50,4), laskua viime vuodesta 8,4 %. Merkittävin tekijä toimintatuottojen vähäisempään kertymään on hankerahoituksen väheneminen. Suuri osa hankkeista on päättynyt. Uusia hankerahoituksia ei juurikaan ole saatu, koska valtion säästötoimet ovat kohdistuneet myös hankerahoitukseen. Hankerahoitustuotot tulevat jäämään selvästi talousarviosta, mikä vaikuttaa myös kokonaistuottojen kertymään. Myyntituottoja on kertynyt hieman viimevuotista vähemmän. Kertymät ovat kuitenkin talousarvion mukaiset. Vastaavasti maksutuottoja on kertynyt viimevuotista enemmän. Maksutuotoissa ovat varhaiskasvatus- ja iltapäivätoiminnan maksut sekä lukukausi- ja kurssimaksut. Toimintatuottoja arvioidaan kokonaisuudessaan kertyvän 0,3 miljoonaa euroa talousarviota vähemmän.
Toimintakulut ovat toteutuneet talousarvion mukaisesti, jopa hieman paremmin, toteumaprosentti 58,2 (v. 2025 58,5), kasvua viime vuodesta 4,4 %. Henkilöstökulut ovat nousseet viime vuodesta 5,6 %, toteumaprosentti 59,5 (v. 2025 59). Oppimisen tuen uudistus lukuvuoden 2025-26 alusta lukien vaikuttaa henkilöstökulujen kasvuun. Valmistavan opetuksen määrä kasvoi viime lukuvuoden aikana. Lomarahat maksettiin heinäkuussa. Kesäajan toiminnan järjestelyissä onnistuttiin hyvin. Varhaiskasvatuksessa kesäaikana oli avoinna kaksi päivystävää päiväkotia sekä vuoropäiväkodit, joiden avulla toiminta kyettiin järjestämään. Edellisen vuoden toiminnan tilastoja hyödynnettiin henkilöstö- ja lapsimäärien arvioinnissa, ja käyttöprosentit saatiin kesäaikana huomattavasti paremmiksi edelliseen vuoteen verrattuna. Määräaikaiset työsuhteet päättyivät pääosin toukokuun lopussa, mikä vaikutti merkittävästi kesäajan henkilöstökustannuksiin. Myös sijaisia oli kesäkuukausina vähemmän. Opetusyksikössä koulunkäynninohjaajien osalta käytettiin kesäkeskeytyslauseketta, ja kannustettiin palkattomien vapaiden pitämiseen. Koulujen ja päiväkotien uudet toimintakaudet ovat käynnistyneet, ja toiminnot palaavat täyteen laajuuteen. Palkkojen yleiskorotus (2,27 %) tulee maksuun elokuussa.
Palvelujen ostot ovat viime vuoden vastaavaan ajankohtaan nähden kasvaneet, toteumaprosentti 57,2 (v. 2025 57,8 ), kasvua 3,3 %. Merkittävin kasvu on ollut varhaiskasvatuksen palvelusetelikustannuksissa indeksikorotusten myötä. Seuraava indeksikorotus astuu voimaan elokuussa. Myös kotikuntakorvausten määrä on kasvanut.
Tarvikeostot ovat vähentyneet, toteumaprosentti 44,4 (v. 2025 50,2), vähennystä 0,9 %. Viime vuoteen verrattuna uudis- ja peruskorjauskohteita on vähemmän. Tämän vuoksi on myös hankintoja tehty vähemmän. Koulujen oppikirja- ja tarvikehankintoja tehdään vielä, ja etenkin lukion oppimateriaalin hankintoja on yleensä ajoittunut elokuulle.
Avustusten osalta kotihoidon ja yksityisen hoidon tukien määrä on laskenut, toteumaprosentti 50,5 (v. 2025 60,9), laskua viime vuoteen 7 %. Kotihoidon tuen kuntalisää maksettiin viime vuonna vielä tammi-helmikuussa, ja se vaikutti alkuvuoden selkeään laskuun, -12 %. Nyt lasku aiheutuu tukien piirissä olevien lasten määrän vähenemisestä.
Muut toimintakulut ovat toteutuneet alempina viime vuoden vastaavaan ajankohtaan nähden, toteumaprosentti 17,2 (v. 2025 38), laskua viime vuoteen 24 %. Muiden kulujen määrä kokonaisuudesta on vähäinen, ja niissä voi olla merkittävää vaihtelua kuukausittain.
Toimintakulujen arvioidaan tässä vaiheessa toteutuvan talousarviota paremmin 0,6 miljoonaa euroa.
Sivistyslautakunnan toimintakatteen toteumaprosentti heinäkuussa oli 59,1 (v. 2025 59,1). Toimintakate on kasvanut viime vuoteen verrattuna 5,3 %. Heinäkuun talousraportin perusteella ennuste on, että toimintakate alittaa talousarvion 0,3 miljoonaa euroa.
Heinäkuussa 2026 henkilöstön lukumäärä oli 1428 työntekijää, joka on 8 henkeä pienempi kuin vuosi sitten. Vakituisten määrä on kasvanut 11 henkilöllä ja määräaikaisia sekä sijaisia on vastaava määrä vähemmän. Henkilötyövuosikertymä (keskimääräinen henkilöstömäärä) on 1,7 prosenttia suurempi verraten vastaavaan aikaan viime vuonna huolimatta siitä, että henkilöstön lukumäärä on pienempi. Henkilöstöbudjetista tulisi laskennallisesti olla heinäkuun jälkeen käyttämättä 40,83 prosenttia. Opetusyksikössä on jäljellä 40,66 prosenttia ja varhaiskasvatusyksikössä 40,21 prosenttia henkilöstömäärärahasta. Henkilöstökustannusten toteuman ennustetaan olevan hyvin lähellä suunniteltua vuoden loputtua. Opetuksen ja varhaiskasvatuksen osalta terveysperusteisia poissaoloja on vähemmän verrattuna vastaavaan aikaan edellisinä vuosina. Erityisesti varhaiskasvatusyksikössä sairauspoissaolot ovat vähentyneet.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Esa Kohtamäki, toimialajohtaja, sivistystoimiala, esa.kohtamaki@pori.fi
Sivistyslautakunta päättää merkitä heinäkuun talous- ja henkilöstöraportin tiedoksi.