Tarkastuslautakunta, kokous 22.4.2025

Perustelut

Kuntalain 113 §:n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari. Talous- ja hallintoyksikkö on koonnut kuntalain mukaisen vuoden 2024 tilinpäätösasiakirjan, joka on esityslistan liitteenä.

Kaupungin toteutunut tulos oli -8,5 miljoonaa euroa eli 9,2 miljoonaa euroa talousarviota parempi. Tulos heikentyi edeltävästä tilikaudesta 20,8 miljoonalla eurolla. Valtionosuudet putosivat 10,7 miljoonalla eurolla johtuen muun muassa sote-siirtolaskelmien jälkikäteistarkastuksesta ja verotulot vähenivät 4,3 miljoonalla eurolla, koska edelliselle tilikaudelle tilitettiin vielä hyvinvointialueuudistusta edeltävän ajan perusteella määräytyviä veroja. Toimintakatteen kasvu oli 4,9 %.

Valtuusto päätti seuraavista talousarviomuutoksista vuoden 2024 aikana:

• Verotulo- ja valtionosuusarvioiden korotus yhteensä 1,0 miljoonaa euroa,
• rahoitustulojen korotus suurempiin osinkotuottoihin perustuen 1,4 miljoonaa euroa,
• teknisen toimialan tuloarvion vähennys 0,7 miljoonaa euroa,
• teknisen toimialan menomäärärahan lisäys 1,6 miljoonaa euroa,
• teknisen toimialan investointimäärärahan lisäys ajoneuvoihin 1,1 miljoonaa euroa. 

Toimialojen sitovat erät toteutuivat selvästi muutettua talousarviota parempina. Muutettu talousarvio alittui konsernipalveluissa 2,9 miljoonaa, sivistyslautakunnan alaisessa toiminnassa 2,8 miljoonaa, vapaa-ajan lautakunnan alaisessa toiminnassa 0,3 miljoonaa, elinvoima- ja ympäristötoimialalla 1,7 miljoonaa ja teknisellä toimialalla 1,5 miljoonaa euroa. Toimialoille kohdistamattomat erät ylittivät talousarvion 2,3 miljoonalla eurolla johtuen budjetoitua suuremmista työmarkkinatuen kuntaosuuksista ja lomapalkkavelan kasvusta. Porin Palveluliikelaitoksen ylijäämä oli 1,1 miljoonaa euroa eli 0,7 miljoonaa talousarviota parempi. Porin Veden ylijäämä oli 2,1 miljoonaa euroa eli 0,3 miljoonaa euroa talousarviota parempi.

Taseeseen kertynyt ylijäämä on tilikauden 2024 jälkeen yhteensä 39,0 miljoonaa euroa.

Investointimenot olivat 48,6 miljoonaa euroa ja rahoitusosuudet niihin 1,3 miljoonaa euroa (omarahoitusosuus 47,3 miljoonaa euroa). Infrastruktuuri-investointeihin käytettiin 11,8 miljoonaa euroa ja tilainvestointeihin 22,6 miljoonaa euroa. Muut irtaimen omaisuuden investoinnit olivat 4,9 miljoonaa euroa ja liikelaitokset investoivat 5,4 miljoonaa euroa.

Luovutustuloja omaisuuden myynnistä kirjattiin yhteensä 9,4 miljoonaa euroa. Puitesopimuksen mukaisesta osakkeiden myynnistä Pori Energia Oy:lle kirjattiin 6,8 miljoonan euron ja maaomaisuuden myynnistä 0,7 miljoonan euron luovutusvoitot.

Koko kaupunkikonsernin tulos päätyi 5,5 miljoonaan euroon, ollen 13,5 miljoonaa euroa edeltävää tilikautta heikompi. Konsernin lainakanta laski 12,8 miljoonalla eurolla 536,1 miljoonaan euroon. Lainakannasta 71 % on peruspalvelujen tuottamiseen ja 29 % liiketoimintaan kohdistuvaa velkaa.