PRIDno-2023-3096
Talousarvioon 2023 sisältyy seuraava erillisvaltuutus: Talous- ja hallintojohtajalla on valtuus myöntää jätehuollon toiminnasta ajalla 1.1.-31.3.2023 aiheutuneita kustannuksia vastaava määrärahalisäys teknisen toimialan käyttötalouteen toimialan bruttositovuuden takia. Perustettava yhtiö korvaa kaupungille toiminnasta alkuvuonna aiheutuneet kustannukset täysimääräisesti.
Talousarvion 2023 valmisteluvaiheessa tarkoitus oli, että jätehuoltopalvelut yhtiöitetään 1.1.2023 alkaen, minkä vuoksi jätehuoltoa koskevia eriä ei huomioitu vuoden 2023 talousarviokehyksessä. Syksyllä 2022 kuitenkin selvisi, että yhtiöitys tulisi tapahtumaan vasta 1.4.2023 alkaen. Tämän vuoksi talousarviossa vahvistettiin talous- ja hallintojohtajalle valtuus myöntää jätehuollon toiminnasta aiheutuneita kustannuksia vastaava määrärahalisäys teknisen toimialan käyttötalouteen toimialan bruttositovuudesta johtuen.
Kaupunginhallitus on 6.3.2023 § 109 päättänyt, että Porin kaupungin jätehuoltopalvelujen yhtiöittäminen toteutetaan liiketoimintakauppana myymällä jätehuoltotoiminta Keräämö Oy:lle. Liiketoiminnan kauppakirjan kohtaan 7 sisältyy seuraava ehto: "[...] jos Myyjälle kertyy Liiketoimintaan liittyviä kustannuksia ajalta 1.1. – 1.4.2023, joita ei pystytä kattamaan vastaavalta ajanjaksolta kertyneillä tuloilla, Myyjä laskuttaa Ostajalta nämä Liiketoiminnan nettokustannukset Täytäntöönpanopäivän jälkeen. Ostajalla on vastaavasti oikeus laskuttaa Myyjältä Liiketoiminnasta ajalta 1.1. – 1.4.2023 kertyneet nettokustannukset ylittävät Liiketoiminnan tulot Täytäntöönpanopäivän jälkeen."
Kirjanpidon mukaan jätehuollon toiminnasta aiheutuneiden kulujen ja kertyneiden tuottojen erotus oli kesäkuun lopun tilanteen mukaan kaupungin kirjanpidossa -543 198 euroa, mikä on laskutettu Keräämö Oy:ltä 28.6.2023. Teknisen toimialan sitovaan erään vaikuttavia toimintakuluja oli kertynyt 1 060 964,57 euroa. Lisäksi toiminnasta on aiheutunut muita kustannuksia kuten poistoja ja vyörytyskuluja. Näin ollen toimintatuotot edellä mainittu tasauslaskutus mukaan lukien ovat hieman toimintakuluja suuremmat, yhteensä 1 136 635,74 euroa. Jotta jätehuollon tehtäväkohdalle kirjatut erät eivät vääristäisi teknisen toimialan talousarviovertailua, tulee edellä mainitut toimintatulojen ja -menojen lisäykset huomioida talousarviomuutoksina.
Päätän lisätä teknisen toimialan käyttötalouteen toimintatuottoja 1 136 636 euroa ja toimintakuluja 1 060 965 euroa perustuen talousarviossa vahvistettuun erillisvaltuuteen.