Perustelut
Johtokunta on kuntalain mukaisesti hyväksynyt Porin Palveluliikelaitoksen lopullisen talousarvion vuodelle 2026 sekä taloussuunnitelman vuosille 2026-2028 kokouksessaan 18.12.2025.
Toiminnassa ja taloudenhoidossa tulee noudattaa talousarviota. Kaikkien kaupungin toimielinten sekä niiden alaisuudessa toimivien viranhaltijoiden tulee huolehtia siitä, että toiminta suunnitellaan niin, että talousarvion yhteydessä vahvistetut toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet saavutetaan.
Kaupunginhallituksen kokouksessaan 15.12.2025 hyväksymän vuoden 2026 talousarvion täytäntöönpano-ohjeistuksen mukaisesti tulee vahvistaa yksikkötasoinen käyttösuunnitelma tileittäin. Palveluliikelaitoksen yksikkötasoinen käyttösuunnitelma vuodelle 2026 sekä hankesuunnitelma on liitteenä.
Palveluliikelaitoksen talous on suunniteltu kustannusneutraalina ja siten, että tulot kattavat toiminnnan kustannukset. Tämä tarkoittaa sitä, että sisäiset erä sisältävät vain toiminnalliset muutokset.
Vuoden 2026 talousarviossa Palveluliikelaitoksen liikevaihto on 18 705 592 € ja liiketoiminnan muut tuotot 245 650 €.
Henkilöstökulut, 11 855 040 €, on talousarvion suurin kuluerä. Henkilöstökulut on budjetoitu vuosien 2026-2028 henkilöstösuunnitelmaan perustuen. Johtokunnan on hyväksynyt henkilöstösuunnitelman kokouksessaan 18.9.2025 § 39. Henkilöstösuunnitelman mukainen henkilötyövuosimäärä vuonna 2026 on 289,68.
Materiaaleihin ja palveluihin on talousarviossa varattu 5 594 438 € ja liiketoiminnan muihin kuluihin 236 838 €. Suunnitelman mukaisiin poistoihin on varattuna 585 000 €. Palveluliikelaitoksen peruspääoman korko on talousarviossa sama kuin kuluvana vuotena eli 441 180 €
Käyttösuunnitelmassa on huomioitu tilikauden ylijäämätavoitteen pienentyminen syyskuussa 2025 esitetystä alustavasta käyttössuunnitelmasta poiketen. Muutos on aiheutunut työttömyysvakuutusmaksun sekä muiden työantajan sivukulujen nostosta. Lisäksi käyttösuunnitelmaan on tehty kirjausteknisiä muutoksia, kuten esimerkiksi siirretty alustavassa käyttösuunnitelmassa varaosat- ja tarvikkeet -tilille suunnitellut määrärahat tilille Muu materiaali. Varaosat- ja tarvikkeet -tilin käyttö päättyy Porin kaupungilla 1.1.2026 lukien. Lisäksi Merkkipäivälahjat -tili on tyhjentty määrärahoista. Jatkossa henkilökunnan merkkipäivämuistamiset hoidetaan keskitysti kaupungin HR-yksiköstä.
Toiminnasta ja taloudesta vastuussa olevien viranhaltijoiden sekä johtokunnan tulee seurata Palveluliikelaitoksen talousarvion toteutumista säännöllisesti. Talous- ja henkilöstöraportointi tuodaan johtokunnalle tiedoksi konsernipalveluiden valmistelemilla määrämuotoisilla raporttipohjilla.
Merkittävät ylitykset tai alitukset tulee viedä kaupunginhallituksen käsiteltäväksi välittömästi, kun ylitys/alitus on ennustettavissa. Pakottavassa tilanteessa johtokunnan tulee ennakoidusti tehdä perusteltu ehdotus sitovan erän muutoksesta kaupunginvaltuustolle viimeistään joulukuussa 2026.
Investointien kirjaamisen tulee kiinnittää huomiota. Keskeneräisten hankkeiden valmistumisesta tulee ilmoittaa kirjanpitäjälle välittömästi kohteen valmistuttua, jolloin ne siirretään oikeisiin käyttötalousryhmiin käyttöomaisuuskirjanpidossa. Investointeihin ei tule kirjata alle 10 000 euron yksittäisiä hankintoja tai hankintoja, joiden käyttöikä on alle 3 vuotta. Palveluliikelaitoksen investointimäärärahasta 190 000 € on suunniteltu käytettäväksi keittiöiden laitehankintoihin, 180 000 € puhtauden laitehankintoihin ja 20 000 € Cygnaeuksen ruokapalvelukeskukseen.
Ehdotus
Esittelijä
-
Jani Sundell, johtaja, jani.sundell@pori.fi
Johtokunta vahvistaa Porin Palveluliikelaitoksen käyttö- ja hankesuunnitelman vuodelle 2026.
Päätös
Johtokunta päätti vahvistaa Porin Palveluliikelaitoksen käyttö- ja hankesuunnitelman vuodelle 2026.