Perustelut
Kaupunginhallitus on kokouksessaan 1.6.2026 § 256 vahvistanut vuoden 2027 talousarviokehyksen. Alustavaa talousarviokehystä on vuoden 2027 osalta valmisteltu kevään aikana toimialojen / liikelaitosten sekä konsernipalveluiden talous- ja hallintoyksikön yhteistyönä. Kaupungin johtoryhmä on 25.5.2026 käsitellyt kehysehdotusta ja ohjeistanut toimialat / liikelaitoksen aloittamaan talousarvioesitysten valmistelun liitteenä olevaa talousarviokehystä noudattaen.
Porin Palveluliikelaitoksen tilikauden ylijäämätavoite vuonna 2026 oli 238 746 €. Vuodelle 2027 päätetyssä kehyksessä vastaava ylijäämätavoite on 832 146 €. Ylijäämätavoitteen toteutuminen ilman hintojen tarkastamista edellyttää merkittäviä sopeuttamistoimia.
Liikelaitoksen talousarvion laadinnassa noudateaan samoja periaatteita kuin kaupungin talousarviossa. Liikelaitosten talousarvion hyväksymisen aikataulusta säädedään kuntalaissa. Johtokunnan on päätettävä liikelaitoksen vuoden 2027 talousarviosta viimeistään kuluvan vuoden loppuun mennessä. Johtokunnan tulee ottaa huomioon mahdolliset valtuuston tekemät muutokset liikelaitoksen budjetin sitoviin eriin ennen talousarvion lopullista hyväksymistä. Tästä syystä johtuen käyttösuunnitelman lopullinen hyväksyminen voidaan tehdä vasta kun valtuusto on talousarvion ja -suunnitelman hyväksynyt.
Vuoden 2027 kehystä koskevassa päätöksessään 1.6.2026 kaupunginhallitus edellyttää, että liikelaitoksen laativat omat talousarvionsa ja käyttösuunnitelmansa siten, että toiminnan ja investointien yhteenlaskettu rahavirta on positiivinen.
Talouden kehyksessä Palveluliikelaitoksen tilikauden ylijäämä (aljäämä) ennen varauksia on 832 146 € sekä investointimenot 390 000 €.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Jani Sundell, johtaja, jani.sundell@pori.fi
Johtokunta merkitsee tiedoksi taloudelliset lähtökohdat vuoden 2027 talousarvion laatimiselle.