Perustelut
Satakunnan pelastuslaitos on vuoden 2016 alusta toiminut kirjanpidollisena taseyksikkönä. Porin kaupunginvaltuusto hyväksyi 14.11.2016 kirjanpidollisen taseyksikön avaavan taseen 1.1.2016. Kirjanpidollisena taseyksikkönä pelastuslaitoksella on oma pankkitili ja kaikki laitokselle kuuluvat tuotot ja kulut kohdistetaan pelastuslaitoksen omille kustannuspaikoille.
Vuoden 2021 tilinpäätöksen mukaan Satakunnan pelastuslaitoksen ja varsinaisen pelastustoimen tuloslaskelman vuosikate osoittaa ylijäämää +2.147.414 euroa ja tilikauden tulos on 966.258 euroa. Uudenmuotoisessa tuloslaskelman kaavassa tuloksen jälkeen tulevat varausten muutokset ja sisäiset vyörytyserät. Näin tilikauden alijäämä vyörytyserien jälkeen on -3.425 euroa. Tämä alijäämä kirjataan taseeseen tilikauden ylijäämä-/alijäämätilille. Tilikauden tulokseen vaikutti voimakkaasti kuntalaskutuksen alentaminen loppuvuodesta. Hyväksyttyyn talousarvioon nähden kuntalaskutusta jätettiin laskuttamatta 1.200.000 euroa.
Kulunutta tilivuotta on leimannut COVID-19 pandemian jatkuminen. Pandemian takia on toimintoja osin rajoitettu ja osin järjestetty aiemmasta poiketen. Pandemiasta aiheutui vain vähäisiä lisäkuluja tarvikkeiden osalta. Kasvaneita henkilöstömenoja ei ole selvitettävissä kirjanpidosta, mutta niiden osuus on jo merkittävä. Harjoitustoiminnasta ja kouluttautumisesta tuli säästöä verrattuna ”normaaliin tasoon”, mutta säästö oli pienempi kuin vuonna 2020.
Varsinaisen pelastustoimen tuloslaskelmassa kuntien maksuosuuksia pienennettiin 1.200.000 eurolla ylijäämän välttämiseksi. Maksuosuudet laskutettiin yhteistoimintasopimuksen mukaisesti asukaslukujen suhteessa. Maksutuotot olivat yhtä suuret kuin edellisenä vuotena. Tuet ja avustukset kasvoivat huomattavasti kahden ulkoa rahoitetun projektin myötä. Projekteista tosin aiheutui avustuksien suuruiset menot.
Toimintakulut alittivat talousarvion 367.638 euroa ja niiden kasvu oli 4,7 prosenttia. Suurimpana eränä oli henkilöstökulujen alitus 435.992 euroa ja niissä oli kasvua 2,6 prosenttia. Muita isoja alituksia olivat: muiden palveluiden ostot 183.680 euroa, kasvu 7,6 prosenttia. Aineet, tarvikkeet ja tavarat ylittivät talousarvion 174.396 eurolla ja niiden kasvu oli 23,0 prosenttia.
Myös poistot jäivät alle arvion 218.844 euroa, koska suuri osa investointihankkeista valmistui vasta joulukuussa. Osa vuoden 2020 investoinneista valmistui vasta keväällä 2021 ja tämäkin alentaa koko vuoden poistoja.
Huomattavia muutoksia määrärahojen käytössä oli Koneiden, kaluston ja laitteiden rakentamisessa ja kunnossapidossa, jossa käyttö kasvoi 244.050 euroa ja kasvu oli prosenteissa 65,5. Kaluston hankinta käyttötaloudessa kasvoi 105.202 euroa ja kasvu oli prosenteissa 31,7 prosenttia. Vaatteistotilillä kasvu oli 18.577 euroa ja kasvu 23,9 prosenttia.
Ensihoitotoiminta kokonaisuutena ja erikseen eri sopimusosapuolien kesken toteutui sopimusten mukaisena kustannusneutraalisti eli palvelun ostajat vastasivat kustannuksista täysimääräisesti. Ensihoitotoiminnan tuotot ja kulut sisältyvät Satakunnan pelastuslaitoksen tuloslaskelmaan, mutta vaikutus yli-/alijäämään vyörytyserien jälkeen on +/- nolla.
Investointien toteutuma ylitti muutetun investointibudjetin 34.286 eurolla. Lisäksi vuoden 2020 investointibudjetti ylitettiin 31.076 eurolla, ja tämä summa oli sovittu jätettävän käyttämättä vuoden 2021 investointibudjetista. Näin ollen vuoden 2021 kokonaisylitys oli 65.362 euroa.
Kahdestakymmenestäneljästä investointihankkeesta kuusi ylitti suunnitelman. Suurin ylitys yhdellä hankkeella oli 26,3 prosenttia. Kun investoinnit vuodesta toiseen ylittyvät hankkeittain ja kokonaisuutena, niin on pakko tulla johtopäätökseen, että investointien koko hankintajärjestelmä suunnittelusta päätöksenteon kautta toteutukseen ja seurantaan on huonosti toteutettu.
Vuoden 2021 tilinpäätösraportit sisältävät kolme tuloslaskelmaa ja kirjanpidon investointiraportin sekä taseen. Tilinpäätöstä tarkentavina tietoina liitetietoihin sisältyy selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä ja taulukko kuntien maksuosuuksista.
Ehdotus
Esittelijä
-
Pekka Tähtinen, pelastusjohtaja, pekka.tahtinen@satapelastus.fi
Yhteistoimintasopimuksen 3 §:n mukaan johtokunta käsittelee vuoden 2021 tilinpäätöksen ja omasta puolestaan hyväksyy sen.
Päätös
Pelastuslaitoksen johtokunta hyväksyi osaltaan vuoden 2021 tilinpäätöksen. Johtokunta antoi moitteen pelastuslaitoksen johdolle investointihankkeiden hoitamisesta. Investointimäärärahat ylittyivät noin 65.000 euroa myönnettyihin määrärahoihin verrattuna. Johtokunnalle esitetään viimeistään 14.6. kokouksessa selvitys investointien ylityksestä sekä toimenpiteet, joilla investointimäärärahojen riittävyys jatkossa varmistetaan.