Perustelut
Sivistyslautakunnan toimintatuottoja on kertynyt edelliseen vuoteen verrattuna huomattavasti vähemmän, toteumaprosentti 31,2 (v. 2024 36,1), laskua viime vuodesta 16,3 %. Tähän on suurin syy se, että vuodelta 2024 siirrettyjen hankerahoitustuottojen määrä on merkittävästi laskenut. Valtion säästötoimenpiteiden vuoksi hankerahoituksen määrä tulee jatkossakin edelleen vähenemään. Myyntituottojen määrä on kasvanut. Tähän vaikuttaa erityisesti esi- ja perusopetuksen kotikuntakorvaukset, joiden perushintoja valtiovarainministeriö tarkisti vuonna 2024. Tarkistus vaikuttaa toisaalta myös kotikuntakorvausmenoihin. Hyvinvointialueelta laskutettavien erityislasten aamu- ja iltapäivätoiminnan tuotot tulevat laskemaan, koska hyvinvointialue irtisanoi kesäajan toiminnan vuoden 2024 lopulla. Maksutuottojen kertymä on viime vuoden tasolla ja toteumat talousarvion mukaisia. Maksutuotoissa ovat varhaiskasvatus- ja iltapäivätoiminnan maksut sekä lukukausi- ja kurssimaksut. Toimintatuottoja arvioidaan kokonaisuudessaan kertyvän 0,2 miljoonaa euroa talousarviota vähemmän.
Toimintakulut ovat toteutuneet pääosin talousarvion mukaisesti, toteumaprosentti 32,9 (v. 2024 33,0), kasvua viime vuodesta 2,2 %. Henkilöstökulut ovat nousseet viime vuodesta 3,2 %. Toiminnoissa ei ole tapahtunut merkittäviä henkilöstökuluihin vaikuttavia muutoksia. Vuoden 2024 palkankorotusten lisäksi henkilöstökustannusten kasvuun vaikuttavat perusopetuksen tuntijakoon lisätyt englannin ja ruotsin kielen tunnit lukuvuoden 2024 alusta lukien sekä tietyt virkaehtosopimusten mukaiset erät muun muassa järjestelyvaraerät ja kelpoisuuslisät, jotka ovat tulleet maksuun kevään aikana.
Palvelujen ostot ovat viime vuoden vastaavaan ajankohtaan nähden hieman kasvaneet, toteumaprosentti 36,5 (v .2024 36,2 ), kasvua 3,4 %. Edellä mainittu esi- ja perusopetuksen kotikuntakorvausten perushintojen tarkistus on lisännyt kotikuntakorvausmenoja. Varhaiskasvatuksen palvelusetelikulut ovat nousseet indeksi- ja kerrointarkistusten myötä. Kulujen kasvu on vertailukelpoinen viime vuoden vastaavaan ajankohtaan nähden. Merkittäviä viime vuoteen poikkeavia kulueriä ei ole kirjautunut tai jäänyt kirjautumatta.
Tarvikeostot ovat vähentyneet, toteumaprosentti 15,6 (v. 2024 23,0), vähennystä 25 %. Koulujen oppimateriaalihankinnat ovat tänä keväänä jääneet myöhäisempään ajankohtaan ja suurin osa hankinnoista kirjautuu toukokuulle. Tarvikeostoissa on keväisin edellä mainitusta syystä johtuen merkittävää kuukausittaista vaihtelua.
Avustusten osalta kotihoidon ja yksityisen hoidon tukien määrä on laskenut, toteumaprosentti 30,2 (v. 2024 34), laskua viime vuoteen 9,7 %. Suurin syy menojen vähentymiseen on kotihoidon tuen kuntalisän lakkauttamisella. Lasten määrän vähenemisellä ja varhaiskasvatukseen osallistumisen kasvulla on myös vaikutusta.
Muut toimintakulut ovat toteutuneet alempina viime vuoden vastaavaan ajankohtaan nähden, toteumaprosentti 13,7 (v. 2024 48,2), laskua viime vuoteen 69,7%. Erityisesti hankkeisiin liittyviä kuluja on ollut viimevuotista vähemmän.
Toimintakulujen arvioidaan tässä vaiheessa toteutuvan hieman talousarviota paremmin, 0,2 miljoonaa euroa, ja kattavan toimintatuottoihin jäävän vajauksen.
Sivistyslautakunnan toimintakatteen toteumaprosentti huhtikuussa oli 33,1 (v. 2024 32,7). Toimintakate on kasvanut viime vuoteen verrattuna 3,9 %. Sivistyslautakunnan talous on ensimmäisen vuosineljänneksen osalta toteutunut pääosin suunnitellusti. Huhtikuun talousraportin perusteella ennuste on, että toimintakate toteutuu talousarvion mukaisesti. Ennusteeseen sisältyy vielä useita epävarmuustekijöitä. Oppimisen tuen uudistus astuu voimaan 1.8.2025 alkaen. Vaikka talousarvioon saatiin lisämäärärahaa, todelliset kustannusvaikutukset nähdään syksyn aikana. Toimintatuottojen osalta etenkin hankerahoituksen määrän väheneminen aiheuttaa riskin koko vuoden tuottojen toteutumiselle.
Henkilöstön määrä on pienempi kuin vuosi sitten. Vakituisia on 36 enemmän. Määräaikaisia ja sijaisia on 101 vähemmän. Varhaiskasvatuksen henkilöstömäärä on laskussa. Palkallisten henkilötyövuosien määrä on jo tähän mennessä 3,6 htv:tä vähemmän kuin vuosi sitten. Opetusyksikössä henkilötyövuosien määrä on lähes samalla tasolla. Kesäkautena sijaisia ja määräaikaisia on oletettavasti vähemmän, mikä vaikuttaa henkilöstökuluihin positiivisesti. Koulunkäynninohjaajien lomautukset toteutuvat myös kesän aikana. Sairauspoissaolot kasvoivat jyrkästi alkuvuoden aikana, mutta tasaantuivat huhtikuussa. Sairauspoissaoloja on 4,2 % enemmän kuin viime vuonna.
Kolmannesvuosiraportin yhteydessä raportoidaan myös talousarvion toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta. Raportit ovat esityslistan liitteenä.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Taneli Tiirikainen, yksikön päällikkö, opetusyksikkö, taneli.tiirikainen@pori.fi
Sivistyslautakunta päättää merkitä kolmannesvuosiraportin tiedoksi.