Perustelut
Sivistyslautakunnan toimintatuottoja on kertynyt edelliseen vuoteen verrattuna vähemmän, toteumaprosentti 67,4 (68,1 v. 2024 ), laskua viime vuodesta 4,2 %. Tähän suurin syy on se, että hankerahoitustuottojen määrä on merkittävästi laskenut. Myyntituottojen määrä on kasvanut. Tähän vaikuttaa erityisesti esi- ja perusopetuksen kotikuntakorvaukset, joiden perushintoja valtiovarainministeriö tarkisti vuonna 2024. Tarkistus vaikuttaa toisaalta myös kotikuntakorvausmenoihin. Hyvinvointialueelta laskutettavien erityislasten aamu- ja iltapäivätoiminnan tuotot laskevat, koska hyvinvointialue irtisanoi kesäajan toiminnan vuoden 2024 lopulla eikä toimintaa järjestetty enää viime kesänä. Maksutuottojen kertymä on viime vuoden tasolla, ja toteumat talousarvion mukaisia. Maksutuotoissa ovat varhaiskasvatus- ja iltapäivätoiminnan maksut sekä lukukausi- ja kurssimaksut. Toimintatuottoja arvioidaan kokonaisuudessaan kertyvän 0,2 miljoonaa euroa talousarviota vähemmän.
Toimintakulut ovat toteutuneet talousarviota paremmin, toteumaprosentti 81,7 (v. 2024 82,8), kasvua viime vuodesta 0,9 %.
Henkilöstökulut ovat nousseet viime vuodesta 0,9 %. Varhaiskasvatuksen henkilöstöjärjestelyissä on onnistuttu aikaisempaan verrattuna paremmin. Etenkin määräaikaisia työsuhteita on viime vuoteen verrattuna selvästi vähemmän. Hoidossa olevien lasten määrä on myös pienempi verrattuna viime vuoden vastaavaan ajankohtaan nähden. Oppimisen tuen uudistus on lisännyt alkaneen lukuvuoden tuntien ja tukitoimien määrää opetusyksikössä. Perusopetukseen valmistavan opetuksen määrä on kasvanut lukuvuoden alusta. Tuntikehystä on kuitenkin kasvatettu maltillisesti, ja kehyksessä on otettu huomioon talousarviossa edellytetty oppilasmäärien vähenemisen vaikutus. Hankerahoituksen vähenemisellä on myös ollut jonkin verran vaikutusta henkilöstökuluihin. Myös opetusyksikössä määräaikaisia työsuhteita on vähemmän vuoden takaiseen verrattuna. Palkankorotukset tulivat voimaan lokakuussa, ja ne lisäävät henkilöstökuluja loppuvuoden osalta. Henkilöstökulujen arvioidaan lokakuun perusteella toteutuvan 0,45 miljoonaa euroa talousarviota paremmin.
Palvelujen ostot ovat viime vuoden vastaavaan ajankohtaan nähden kasvaneet, toteumaprosentti 82,4 (82,0 v. 2024), kasvua 3,2 %. Edellä mainittu esi- ja perusopetuksen kotikuntakorvausten perushintojen tarkistus on lisännyt menoja. Varhaiskasvatuksen palvelusetelikulut ovat nousseet indeksi- ja kerrointarkistusten myötä.
Tarvikeostot ovat vähentyneet, toteumaprosentti 68,1 (v. 2024 80,3), laskua 5,8 %. Syksyn aikana tehdään vielä erityisesti uudiskohteiden Pohjoisväylän, Myötätuulen sekä Ahlaisten koulujen hankintoja. Hankintojen määrä nousee yleisesti jonkin verran vielä loppuvuotta kohden. Tarvikehankintojen määrärahoista arvioidaan tästä huolimatta säästyvän noin 0,2 miljoonaa euroa.
Avustusten osalta kotihoidon ja yksityisen hoidon tuet ovat laskeneet, toteumaprosentti 72,2 (83,2 v. 2024), laskua viime vuoteen 11,7 %. Tähän vaikuttaa kotihoidon tuen kuntalisän lakkauttaminen sekä myös tukien piirissä olevien lasten määrän väheneminen ja varhaiskasvatuksen osallistumisasteen kasvu. Lokakuun perusteella avustuksista säästyy arviolta 0,45 miljoonaa euroa.
Muut toimintakulut ovat toteutuneet alempina viime vuoden vastaavaan ajankohtaan nähden, toteumaprosentti 28,3 (v. 2024 78,1), laskua viime vuoteen 61,3 %. Hankkeisiin liittyviä kuluja on ollut viimevuotista vähemmän. Luottotappiot kirjataan tänä vuonna vuoden lopussa. Viime vuonna kirjaukset tehtiin kaksi kertaa keväällä ja syksyllä.
Toimintakulujen ennustetaan lokakuun perusteella toteutuvan 1,1 miljoonaa euroa talousarviota paremmin.
Sivistyslautakunnan toimintakatteen toteumaprosentti lokakuussa oli 82,9 (v. 2024 84,1). Toimintakate on kasvanut viime vuoteen verrattuna 1,3 %. Sivistyslautakunnan talous on toteutunut talousarviota positiivisemmin. Lokakuun talousraportin perusteella toimintakate toteutuisi 0,9 miljoonaa euroa talousarviota paremmin. Loppuvuoden aikana tullaan toimialoille vielä kirjaamaan työnantajan tapaturmavakuutusmaksun kustannukset vuodelta 2025 henkilöstösivukuluihin. Sivistyslautakunnan osalta kustannukset ovat noin 0,3 miljoonaa euroa. Tämä huomioon ottaen sivistyslautakunnan toimintakate toteutuu 0,6 miljoonaa euroa talousarviota paremmin.
Henkilöstön kokonaismäärä on viimevuotista pienempi. Kokonaismäärä lokakuussa oli 1807, viime vuonna 1882. Vakituisia oli enemmän ja vastaavasti määräaikaisia ja sijaisia selvästi vähemmän. Henkilötyövuosien määrä on laskenut erityisesti varhaiskasvatuksessa. Sairauspoissaolot kasvoivat jyrkästi alkuvuonna, mutta huhtikuusta asti poissaolojen määrä on ollut tavanomainen. Lokakuussa sairauspoissaolojen määrä kääntyi selvästi laskuun, mutta takautuvia poissolokirjauksia voi vielä tulla. Sairauspoissaoloja on 1,4 % viime vuoteen verrattuna vähemmän.
Ehdotus
Esittelijä
-
Esa Kohtamäki, toimialajohtaja, sivistystoimiala, esa.kohtamaki@pori.fi
Sivistyslautakunta päättää merkitä lokakuun talous- ja henkilöstöraportin tiedoksi.