Perustelut
Käyttötalousosan toteutuminen ja ennuste
| Toimiala / sitova erä |
Poikkeama |
| Tarkastustoimi, toimintakate |
0 |
| Konsernipalvelut, toimintakate |
0 |
| Sivistyslautakunta, toimintakate |
-219 000 |
| Vapaa-ajan lautakunta, toimintakate |
11 000 |
| Elinvoima- ja ympäristötoimiala, toimintakate |
-2 501 000 |
| Tekninen toimiala, toimintatulot |
2 816 000 |
| Tekninen toimiala, valmistus omaan käyttöön |
0 |
| Tekninen toimiala, toimintamenot |
-969 000 |
| Toimialoille kohdistamattomat erät |
0 |
| Käyttötalousosa yhteensä |
-862 000 |
- Sivistyslautakunnan ylitysennuste aiheutuu pääasiassa toimintatuottojen jäämisestä alle talousarvion. Alkuvuoden toimintakulujen, etenkin henkilöstökulujen, nopea kasvu aiheuttaa painetta myös kulujen ylitykseen. Tästä syystä on tärkeää, että kesäajan toiminnan järjestelyissä onnistutaan mahdollisimman hyvin. Määräaikaisten ja sijaisten määrä on sopeutettava kesän vähenevää palvelujen tarvetta vastaavasti.
- Vapaa-ajan lautakunnan osalta ennustetaan pientä talousarvion alitusta.
- Elinvoima- ja ympäristötoimialan ennustettu ylitys johtuu pääasiassa työttömyysetuuksien kuntaosuuksien kasvusta, jota selittävät korkea työttömyysaste, pitkäaikaistyöttömyyden kasvu sekä toimeentulotukilain muutos, jonka seurauksena toimeentulotuen asiakkaita on siirtynyt aiempaa enemmän työttömiksi työnhakijoiksi ja työttömyysturvan piiriin.
- Teknisen toimialan toimintakuluja rasittavat HVA:lle vuokratut tilat, jotka talousarviovaiheessa oletettiin yhtiöitettäväksi tai irtisanottavaksi sekä pääterveysaseman myynnin viivästyminen ennakoidusta. Tiloista saatavat vuokratulot parantavat samalla kuitenkin merkittävästi toimintatulojen ennustetta.
Talousarvion yleisperusteluihin ja käyttötalousosaan sisältyvien toiminnallisten tavoitteiden toteumaselvitykset vuoden ensimmäiseltä kolmannekselta ovat esityslistan liitteenä.
Tuloslaskelmaosan toteutuminen ja ennuste
| Sitova erä |
Poikkeama |
| Verotulot |
-4 555 000 |
| Valtionosuudet |
-242 000 |
| Rahoitustulot ja -menot |
0 |
| Tuloslaskelmaosa yhteensä |
-4 797 000 |
- Verotulot on arvioitu kuntaliiton ennustekehikon 05/2026 mukaan. Kunnallisveron osalta ennuste on heikentynyt selvästi viime syksyn tilanteesta. Talouskasvu ei ole lähtenyt elpymään ja talouden näkymät ovat sumentuneet lisää. Samalla yhteisövero-osuuksien ennuste on kuitenkin parantunut. Vahvan kasvun syynä on helmikuun tilityksissä kertyneet verovuoden 2025 lisäennakot. Vuosi 2026 tulee kuntien kiinteistöveron osalta olemaan historiallisen heikko. Verohallinnon ennakkotiedon mukaan verovuoden 2026 kiinteistöjen verotusarvot heikkenevät ensimmäistä kertaa vuodesta 2014 alkavan tilastoaikasarjan aikana. Vähäinen uudisrakentaminen ja jälleenhankinta-arvojen heikko kehitys ovat pääasiallisina syinä heikkoon kehitykseen. Porissa on vuonna 2026 aloitettu kiinteistöverojen selvitysprojekti, minkä tavoitteena on parantaa kiinteistöverojen kertymää.
- Valtionosuudet on esitetty VM:n ja OKM:n valtionosuuspäätösten mukaan. Tällä hetkellä näyttää, että valtionosuudet toteutuvat hieman talousarviota heikompina. OKM:n valtionosuudet päivittyvät vielä loppuvuonna syksyn tilastointipäivän yhteydessä.
Sijoitustoiminta
Porin kaupungin sijoitustoiminta käynnistyi alkuvuodesta 2026, kun varainhoitajien kilpailutus sai lainvoiman ja sopimukset kolmen valitun varainhoitajan (Nordea, SEB ja Danske Bank) kanssa allekirjoitettiin. Varainhoitajille siirrettiin varoja helmikuussa 2026 vaiheittain. Kolmen varainhoitajan toteuttamassa sijoitustoiminnassa edetään sijoitussuunnitelman mukaisesti kohti tavoiteallokaatiota (50 % korkosijoituksia / 50 % osakesijoituksia). Allokaatiota rakennetaan asteittain markkinatilanne huomioiden ja varainhoitajien asiantuntemusta hyödyntäen. Huhtikuun 2026 lopussa kaupungin sijoitusvarallisuus oli yhteensä 359,10 milj. euroa (lähtötilanne 356 milj. euroa), ja tuottoa oli kertynyt 3,1 milj. euroa.
Rahastosijoitusten markkinakehitys oli huhtikuussa myönteistä maaliskuun heikomman kehityksen jälkeen. Maaliskuussa rahastosalkun tuotto oli -2,5 %, kun taas huhtikuussa rahastosalkun kuukausituotto oli +3,1 % (noin 8,6 milj. euroa). Huhtikuussa salkun kehitystä tuki erityisesti osakesijoitusten vahva tuotto. Osakerahastojen paino oli 36,7 % ja niiden tuotto huhtikuussa oli +8,7 %, kun taas maaliskuussa osakerahastojen tuotto oli -6 %. Huhtikuussa tuottoa kertyi laajasti eri osakemarkkinoilta, erityisesti kehittyviltä markkinoilta (+12,4 %), Pohjois-Amerikasta (+10,5 %) ja globaaleista osakkeista (+8,4 %), mikä heijastaa riskinottohalukkuuden vahvistumista ja teknologiavetoista markkinakehitystä.
Korkorahastojen suuri paino tasapainotti kokonaisuutta, mutta niiden tuotto jäi osakkeita maltillisemmaksi. Korkosijoitusten paino oli 61,8 % ja huhtikuun kuukausituotto +0,6 %. Parhaiten tuottivat kehittyvien markkinoiden korkosijoitukset (+3,1 %) sekä high yield -lainat (+1,4 %), kun taas valtionlainojen tuotto jäi +0,3 %:iin korko- ja inflaatio-odotuksiin liittyvän epävarmuuden vuoksi. Sijoitukset jakaantuivat huhtikuun lopussa seuraavasti:
- korkorahastot 185,92 milj. euroa (tuotto alusta -0,2 %)
- osakerahastot 114,84 milj. euroa (tuotto alusta +3,0 %)
- talletukset 58,34 milj. euroa (keskikorko +2,09 % p.a.)
Investointiosan toteutuminen ja ennuste
Tekninen toimiala toteuttaa investointeja työohjelman mukaisesti, eikä raportoitavia poikkeamia toistaiseksi ole. Talousarviomuutoksena on siirretty 0,3 M€ kaupunginhallitukselle varatusta investointimäärärahasta sivistystoimialan käyttötalouteen (KH 26.1.2026 § 42-44).
Rahoitusosan toteutuminen ja ennuste
Tilanteessa 15.5.2025 konsernin ulkopuolinen lainakanta oli 221,5 miljoonaa euroa ja konsernitilin varoja oli käytössä 59,8 miljoonaa euroa. Rahoitusosan sitova erä on, että pitkäaikaiset lainat eivät lisäänny. Tämän arvioidaan toteutuvan, mikäli maantiekadun kiinteistön kauppa toteutuu aiotusti.
Liikelaitosten talousarvioiden toteutuminen ja ennuste
- Porin Palveluliikelaitoksen tilikauden ylijäämän arvioidaan olevan noin 0,2 miljoonaa euroa talousarviota parempi.
- Porin Veden ylijäämän arvioidaan olevan noin 0,5 miljoonaa euroa talousarviota parempi.
Kaupungin tulosennuste
Alkuperäisen talousarvion tulosennuste oli 10,1 miljoonaa euroa. Muutetun talousarvion tulos on 9,8 miljoonaa euroa. Toimialojen ja liikelaitosten poikkeamat sekä verorahoituksen heikentyneet ennusteet huomioiden vuoden 2026 tulokseksi arvioidaan nyt 4,9 miljoonaa euroa. Ylijäämäisen tuloksen saavuttaminen edellyttää maantiekadun kiinteistön myyntiä aiesopimuksen mukaisella kauppahinnalla.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Lauri Kilkku, toimialajohtaja, elinvoima- ja ympäristötoimiala, lauri.kilkku@pori.fi
Kaupunginhallitus kehottaa toimialoja tekemään tarvittavat sopeuttamistoimenpiteet talousarvioylitysten välttämiseksi ja päättää merkitä vuoden 2026 ensimmäisen vuosikolmanneksen talousraportin tiedoksi sekä saattaa sen kaupunginvaltuustolle tiedoksi.
Pöytäkirja tämän asian osalta päätetään tarkastaa välittömästi kokouksessa.