Perustelut
Porin kaupungilla on käytössä konsernitili maksuliikenteen hoitoon. Konsernitiliominaisuuksien käyttöä on laajennettu syksyn 2023 aikana. Konsernitilirakenne on yleisesti hyödynnetty ja käytetty toimintatapa Suomen isoimmissa kaupungeissa. Porin kaupunki omistaa konsernitilin ja siihen liitetyt tytäryhtiöiden tilit, jotka näkyvät mm. tytäryhtiöiden kirjanpidossa saamisena/velkana emoyhtiöltä.
Konsernitili tarjoaa kaupungille kokonaisratkaisun keskitettyyn likviditeetinhallintaan. Konsernitili on olennainen osa kaupunkikonsernien kassanhallintaa, sillä se yhdistää kaupungin, liikelaitosten sekä tytäryhtiöiden tuotot ja talletukset yhdelle yritystilille. Konsernitiliin liitetyt pankkitilien katteet antavat joustavan tavan hyödyntää konsernin kassavaroja. Näin kaupunki pystyy minimoimaan ylimääräisen vieraan pääoman käytön ja säästämään korkokuluissa. Porin kaupunki maksaa tytäryhtiöille korkotuottoa konsernitilirakenteeseen liitetylle yritystilin saldolle (päiväsaldo). Nyt konsernitilillä korkomääritys tyttärien varoille on 1 kk euribor -0,2%, (päiväsaldo). Tämä tulee tarkentaa nyt.
Kaupunginvaltuuston hyväksymässä konserniohjeessa (hyväksytty 22.3.2021) konsernitilin käytöstä ja rahoitusomaisuuden ohjaamisesta emoyhteisön käyttöön on päätetty seuraavasti:
• Kaupungin rahoitusjohdolla (kaupunginjohtaja/rahoitusjohtaja) on vastuu konsernin ylimääräisen likviditeetin tuoton maksimoinnista. Tytäryhteisöjen toimialaan ei pääsääntöisesti kuulu sijoitustoiminta. Normaalin maksuvalmiuden edellyttämän osan ylittävä osa tytäryhteisön likvidistä rahoitusomaisuudesta on ohjattava tytäryhteisön kanssa erikseen sovittavalla tavalla emoyhteisön käyttöön.
• Konsernin maksuliikenteen tulee pääsääntöisesti tapahtua kaupungin konsernitilijärjestelmän sisällä. Tämän tavoitteena on hyödyntää ja maksimoida koko konsernin volyymietuja sekä saapuvassa että lähtevässä maksuliikenteessä sekä muissa pankkipalveluissa.
Konsernitiliin liitetystä tilistä on hyvä maksaa tytäryhtiöille lähes markkinaehtoista korkoa, jotta tällä ei ole vaikutusta tytäryhtiöiden tuloksentekokykyyn. Pankit tarjoavat monesti yritysasiakkailleen yksilöityjä korkoratkaisuja yritysasiakkuuden laadun perusteella. Lähtökohtana yritystilissä on ollut jo pitkään nolla-korko, mutta markkinoilla on yrityksen tilivaroille saatavissa myös mm. kerrostettuja korkoportaita.
Tytäryhtiöiden johdolle on kerrottu nyt päätöksenteossa olevat asiat tytäryhtiötilaisuudessa 14.11.2023 ja strategisten yhtiöiden talousjohdolle on lähetetty päätösesityksessä olevat korkoportaat ja henkilöstökassatalletuksen korvaavan tilin korkotieto kommenteille 1.12.2023. Heiltä ei ole tullut ehdotettuihin talletuskorkoihin palautetta.
Ehdotetuilla muutoksilla konsernitilin sisäisiin korkoihin tytäryhtiöt saavat edelleen korkotuottoja tilivaroistaan ja kaupunki saa edullisemmin lyhytaikaista lainaa, kuin mitä vieras pääoma markkinoilta maksaisi. Lisäksi on järkevämpää maksaa korkotuottoja konsernin sisällä, kuin rahalaitoksille lainarahasta.
Konsernitiliin on myönnetty kaupunginhallituksen erillisellä päätöksellä tytäryhtiöille myös tililimiittejä. Nykyinen limiittikorko on ollut 1 kk euribor + 0,45. Tähän ei ehdoteta muutosta.
Ehdotus
Esittelijä
-
Lauri Inna, kaupunginjohtaja, lauri.inna@pori.fi
Kaupunginhallitus päättää Porin kaupungin konsernitilin sisäiseksi koroksi tytäryhtiöiden yrityskäyttötiliin korkoporrastusta seuraavasti :
Sisäinen talletuskorko, kerrostettu (päiväsaldo)
• 1. kerros 0-100 000€ 0-korko, koroton
• 2. kerros 100 000-500 000€ 1 kk euribor -2,0 % (nyt noin 3,86 % ./. 2,0=1,86%)
• 3. kerros 500 000€- 1 kk euribor -1,0 % (nyt noin 3,86 ./. 1,0 =2,86 %)
Tämä korkorakenne palvelee suurinta osaa tytäryhtiöistämme. Tarvittaessa on mahdollista avata konsernirakenteeseen myös toinen konsernitili, jossa on parempi korko ja tämä tili on tarkoitettu varoille, joille ei heti ole käyttöä ja tämä tili tulee jatkossa korvaamaan nykyisen henkilöstökassatalletuksen.
Henkilöstökassatalletuksen korvaavan tilin korko on 1 kk euribor - 0,5%. Porin kaupungin talous- ja hallintojohtaja hyväksyy näiden tilien avaamiset.
Päätös
Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.